金融(róng)界(jiè)4月21日消息 证监(jiān)会有(yǒu)关部门负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机(jī)构及其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股(gǔ)东、实际(jì)控制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚(fá)，并对部分责任人员采(cǎi)取证券(quàn)市(shì)场禁入措施。同时，我会加强与公安机(jī)关(guān)的沟(gōu)通(tōng)协(xié)调，对涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案(àn)件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市(shì)规则》的规(guī)定(dìng)，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事(shì)责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也(yě)是(shì)提高资本市场违(wéi)法违规成本(běn)的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅通投(tóu)资(zī)者(zhě)权利救济(jì)渠道，维(wéi)护投资(zī)者(zhě)合法权益(yì)，督促市(shì)场(chǎng)参(cān)与各方归位(wèi)尽责，形成资本市(shì)场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上(shàng)市公(gōng)司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的(de)证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构(gòu)故(gù)意(yì)参与造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案(àn)件情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其(qí)未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行(xíng)为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现相(xiāng)关中(zhōng)介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违(wéi)规行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付(fù)、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代(dài)表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一系(xì)列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔(péi)偿救济(jì)制度的适(shì)用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的(de)意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料(liào)，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关(guān)注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)受理并裁(cái)定(dìng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申(shēn)请首次公开发(fā)行股(gǔ)票的(de)保荐机构和(hé)主承销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基(jī)金(jīn)（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终计算的适格投资者损失赔(péi)付(fù)金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积(jī)极(jí)参与先行赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露(lù)的公(gōng)告中提出(chū)向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当瓦格纳是哪个国家的，瓦格纳集团是什么组织事人承(chéng)诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领域行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认(rèn)可，当事人履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事(shì)人(rén)承诺制度的基本流程、适用范围(wéi)、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实(shí)施(shī)办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼(jiān)具(jù)惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的(de)确定需要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得(dé)的瓦格纳是哪个国家的，瓦格纳集团是什么组织收益或者避(bì)免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数额通(tōng)常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请人的(de)精准打击，也可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相(xiāng)关的(de)行政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与民事追(zhuī)责相统一的效(xiào)果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司(sī)向我(wǒ)会提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施(shī)规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执(zhí)业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以(yǐ)及申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相关(guān)中介(jiè)机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构是保障资(zī)本(běn)市(shì)场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉。

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