金融(róng)界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介机构及其(qí)责任人员等相关(guān)责任(rèn)主(zhǔ)体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人员进(jìn)行行(xíng)政处罚，并对(duì)部(bù)分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市(shì)场(chǎng)禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉(shè)嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支(甘油是用猪油做的吗，食品级甘油是什么做的zhī)持适格(gé)投资者及时(shí)有效地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相(xiāng)关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是(shì)对(duì)违法行(xíng)为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投(tóu)资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于(yú)为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机(jī)构等(děng)违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过(guò)责相(xiāng)当的法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中(zhōng)介机构的(de)责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构从业人员的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从(cóng)业水甘油是用猪油做的吗，食品级甘油是什么做的平(píng)等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因(yīn)素，目标都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛案，上海金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有(yǒu)“默(mò)示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保(bǎo)荐机(jī)构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将根据最(zuì)终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的(de)投资损失。先行赔付(fù)可以高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶存储案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)可(kě)以积(jī)极(jí)参与先(xiān)行赔付程(chéng)序(xù)直(zhí)接获赔，以维护自(zì)身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)披露的(de)公告中(zhōng)提出向证监会提(tí)交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或者(zhě)个(gè)人进(jìn)行调查期间，被调查的当事人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿(cháng)有(yǒu)关投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人(rén)履行承(chéng)诺后国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)终止案(àn)件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规(guī)定了(le)当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规(guī)定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔(péi)偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违(wéi)法(fǎ)所(suǒ)得的(de)金额，以(yǐ)及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承(chéng)诺金数(shù)额通常高(gāo)于罚没款数额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序中，既(jì)可以实现(xiàn)对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可以(yǐ)有效便捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度(dù)可以一并(bìng)解(jiě)决案件相关的(de)行政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行(xíng)政追责与民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实(shí)施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储所涉(shè)的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相(xiāng)关执(zhí)业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益(yì)律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了相关调查工作，后续将(jiāng)根(gēn)据其在相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案(àn)件中的执业(yè)行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为(wèi)，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构是(shì)保障资本(běn)市(shì)场(chǎng)高质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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