金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会(huì)有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会(huì)坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股(gǔ)东、实际(jì)控(kòng)制人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责(zé)。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关(guān)的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动(dòng)重大违法强制退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责(zé)任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法律责任(rèn)体系(xì)的(de)重要(yào)组成部分，是(shì)对违法(fǎ)行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成(chéng)本area可数吗英语翻译，area什么时候可数什么时候不可数的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进(jìn)一(yī)步(bù)畅(chàng)通投资(zī)者(zhě)权(quán)利救(jiù)济(jì)渠道(dào)，维护(hù)投(tóu)资者合(hé)法权益(yì)，督促市场参(cān)与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务的证券(quàn)公(gōng)司、出具审计报告(gào)的(de)或者法(fǎ)律意(yì)见书的证券服务机(jī)构等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相(xiarea可数吗英语翻译，area什么时候可数什么时候不可数āng)关中介机(jī)构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌(xián)执业未勤(qín)勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过(guò)责(zé)相(xiāng)当的法治理(lǐ)念(niàn)，综(zōng)合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者(zhě)损失意愿和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从(cóng)业人员的(de)道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机(jī)构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害(hài)投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些(xiē)安排(pái)？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事(shì)诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规(guī)规(guī)定了包(bāo)括(kuò)协(xié)商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回(huí)购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和震慑(shè)违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融(róng)法院已经收(shōu)到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权(quán)益可以(yǐ)在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到(dào)保(bǎo)护(hù)。

　　对(duì)于(yú)紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行(xíng)股票(piào)的保(bǎo)荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立先行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最(zuì)终计(jì)算的适(shì)格投资者损失(shī)赔付金额进行调(diào)整），用于(yú)先行赔付适(shì)格投(tóu)资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的(de)民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获赔，以维护(hù)自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向(xiàng)证监会(huì)提交(jiāo)证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调查的(de)当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或者不良影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定了当事人承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺(nuò)金(jīn)数额(é)的确定需要综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得(dé)的金(jīn)额，以及(jí)投资者因当事(shì)人(rén)涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没款(kuǎn)数额(é)，且可(kě)用于(yú)赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关(guān)的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有效提(tí)高执法(fǎ)效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人承诺(nuò)申(shēn)请(qǐng)，我会(huì)将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司、会计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其(qí)责任人员，下一步(bù)将如(rú)何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和(hé)紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份有限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北京市康达律师事(shì)务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有(yǒu)限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务(wù)所、广东恒益律师事务所等中介(jiè)机构启动(dòng)了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在(zài)相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情形，依法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)有关(guān)责任(rèn)人(rén)员(yuán)在上述(shù)案件中的执业行为，如(rú)果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券(quàn)公司、会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市(shì)场高质(zhì)量发(fā)展的重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人(rén)员(yuán)应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)和职业(yè)道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行(xíng)业声誉。

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