金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责人(rén)就泽达易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者(zhě)问。证监会(huì)有关(guān)部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等(děng)违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎ钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量n)首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何推(tuī)动对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)、中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事(shì)立(lì)体(tǐ)惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如在(zài)上述(shù)两案的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及(jí)相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚，并对(duì)部分(fēn)责(zé)任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送公安机(jī)关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票(piào)上市规则》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投资(zī)者(zhě)及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事(shì)赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资(zī)本市场法律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是对(duì)违法(fǎ)行为进行(xíng)立体式追责的重(zhòng)要一环(huán)，也是提高(gāo)资本市场违法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将(jiāng)进一步畅通投(tóu)资者权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者(zhě)法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介(jiè)机构故意(yì)参(cān)与(yǔ)造假，情(qíng)节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪的，移送(sòng)司法机钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人员。证券公司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障(zhàng)证券服务(wù)质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)案件中发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案(àn)严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔付(fù)、责(zé)令(lìng)回(huí)购(gòu)、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式(shì)，需综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿和(hé)能力等(děng)因素(sù)，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收(shōu)到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默(mò)示加入、明示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司初(chū)步估(gū)算(suàn)结果(guǒ)，基金规模(mó)将根据最(zuì)终计(jì)算(suàn)的(de)适(shì)格投(tóu)资者损失赔(péi)付金额(é)进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积(jī)极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如(rú)何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机(jī)构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后(hòu)国(guó)务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调查的行(xíng)政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》等(děng)规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定(dìng)需(xū)要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避(bì)免的损失、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得(dé)的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资者(zhě)因当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为所(suǒ)遭受(shòu)的损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程(chéng)序(xù)中，既可以(yǐ)实(shí)现对申请人的精准打击，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可以一并解决案(àn)件(jiàn)相关(guān)的行政处理(lǐ)与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定(dìng)》等(děng)规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师(shī)事务所等中介机(jī)构及其(qí)责任人(rén)员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查(chá)”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东(dōng)兴(xīng)证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会(huì)计师(shī)事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤(qín)勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调查工作(zuò)，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任人员在上述(shù)案件中的(de)执业行(xíng)为，如(rú)果发现(xiàn)有(yǒu)关责任人(rén)员存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机构及其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法律法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和维护风清(qīng)气正的(de)企业文化和(hé)行业文化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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