金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管(guǎn)机(jī)构，如何(hé)推动对(duì)上(shàng)述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控(kòng)制人、中介机构及其责(zé)任人员等(děng)相关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证券发行人及(jí)相关(guān)控股股(gǔ)东、实际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述(shù)两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息(xī)存储技(jì)术股份有限公(gōng)司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出(chū)行政处罚和(hé)市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相(xiāng)关(guān)责任人员(yuán)进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协(xié)调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究(jiū)违规上市公司及其相(xiāng)关中介机(jī)构等责任(rèn)主体的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)责任。民(mín)事责任(rèn)是资(zī)本市场法(fǎ)律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分，是对违(wéi)法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济(jì)渠道，维护(hù)投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于(yú)为上市公(gōng)司提供保(bǎo)荐、承销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律(lǜ)意见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送(sòng)司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机(jī)构(gòu)的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介(jiè)机(jī)构(gòu)从业人员的(de)道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在(zài)欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责(zé)任(rèn)人员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严重损害投资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各(gè)有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合(hé)考虑(lǜ)不(bù)同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充(chōng)分性和有效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院(yuàn)已经收到泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资(zī)者服务中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解(jiě)决(jué)泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发行(xíng)股票(piào)的(de)保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔(péi)付(fù)适格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解(jiě)决(jué)紫(zǐ)晶存储案的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自(zì)身合法权益(yì)。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司披(pī)露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺申请，证监会(huì)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行(xíng)调查期(qī)间，被(bèi)调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经国(guó)务院证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政执法方(fāng)式。相关法律法规明(míng)确规定了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实(shí)施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者(zhě)避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能(néng)被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金(jīn)额(é)，以及投资者因当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭(zāo)受(shòu)的(de)损失等(děng)诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常(cháng)高(gāo)于罚没款数额(é)，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者(zhě)的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可(kě)以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追责(zé)相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易(yì)盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天(tiān)健会(huì)计(jì)师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中(zhōng)，我会对中信(xìn)建投证券股份有限公司、容诚会计师(shī)事(shì)务所、致(zhì)同会计(jì)师事(shì)务所、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据(jù)0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题其在相关执业(yè)行(xíng)0是有理数吗还是无理数，0是有理数吗？判断题为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为(wèi)，如(rú)果发现(xiàn)有关责(zé)任人员(yuán)存在(zài)违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是(shì)保(bǎo)障资本(běn)市(shì)场(chǎng)高(gāo)质(zhì)量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及其从(cóng)业人员(yuán)应当严(yán)格(gé)遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道德(dé)要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉(lián)洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和(hé)维(wéi)护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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