金(jīn)融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会有关(guān)部门负责人(rén)就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会(huì)有关(guān)部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为(wèi)监管(guǎn)机构，如何推动对上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)、中介机(jī)构及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益(yì)，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容(róng)忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如(rú)在上述(shù)两案的行(xíng)政责(zé)任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时(shí)，我(wǒ)会加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的(de)当事(shì)人依法(fǎ)及时(shí)移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则(zé)》的(de)规定，上海证券交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资(zī)者(zhě)及时有效(xiào)地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相关中介机(jī)构等(děng)责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任(rèn)是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是(shì)提高资(zī)本市场违法(fǎ)违规成本(běn)的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权益，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归位尽责，形(xíng)成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具(jù)审计报告的或(huò)者(zhě)法(fǎ)律意见书的证券(quàn)服(fú)务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施(shī)精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法机(jī)关(guān)处理(lǐ)；如(rú)果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案件情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能(néng)力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等(děng)，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重要因(yīn)素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害(hài)投资者合法权益，目前(qiá拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线n)在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解(jiě)、先行赔付、责令回(huí)购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉讼等一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔偿救济(jì)制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投资者获赔的(de)充分性和(hé)有(yǒu)效性(xìng)、赔付责任主体的(de)意(yì)愿和能(néng)力(lì)等因(yīn)素(sù)，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务(wù)中心发(fā)布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法(fǎ)权益可以在诉讼(sòng)程序中得到(dào)保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司(sī)作(zuò)为紫晶存储申请首次公(gōng)开发行股票(piào)的保荐机(jī)构和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公(gōng)司初(chū)步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用于(yú)先(xiān)行赔付(fù)适格投资者的(de)投(tóu)资损(sǔn)失。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地(dì)解决(拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线jué)紫晶存储案的(de)民事(shì)赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中(zhōng)提出(chū)向证监(jiān)会提交证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当拉普拉斯分块矩阵公式例题，拉普拉斯分块矩阵公式副对角线事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当(dāng)事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)）。当事(shì)人承(chéng)诺制度是指国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资(zī)者损失(shī)、消除(chú)损害或(huò)者不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管理机(jī)构(gòu)终止案件调查的(de)行政执(zhí)法(fǎ)方式。相(xiāng)关法(fǎ)律法规明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度(dù)的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等(děng)。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等(děng)诸(zhū)多因(yīn)素。承诺金数(shù)额(é)通常高(gāo)于罚没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可以实现对申(shēn)请人(rén)的精准(zhǔn)打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)可(kě)以一并解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施(shī)规定》等(děng)规(guī)定，依法依规(guī)决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)、天健会(huì)计师事(shì)务所、北京市(shì)康(kāng)达律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构因涉嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计(jì)师事(shì)务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机(jī)构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执(zhí)业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以及申请证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理。需要指出的(de)是(shì)，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任(rèn)人(rén)员在(zài)上(shàng)述案件中的执(zhí)业行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本市场高(gāo)质量发展的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机(jī)构及其(qí)从业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵(zūn)守法律(lǜ)法(fǎ)规和职业道德(dé)要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和维护风清气正的(de)企业文化和行(xíng)业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉。

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