科创板首批(pī)退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发布公告称(chēng)，其收到(dào)证监会下发的(de)《行政处(chù)罚决(jué)定书》，将被实施(shī)重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两公司(sī)下(xià)发(fā)拟终止公司股(gǔ)票(piào)上市的事先(xiān)告知书(shū)，两家(jiā)公司的股票自(zì)4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴(xīng)证券及两名保(bǎo)代、天健会计师事务所、康(kāng)达律师事(shì)务所均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万(wàn)

　　首先(xiān)来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定(dìng)书显示(shì)，紫晶存储存在欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书(shū)申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获科(kē)创板上市委审(shěn)议同意发行上(shàng)市(shì)，2020年3月在科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市。

　　经(jīng)查，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入账、安(ān)排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收(shōu)入等方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年(nián)末、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半年末(mò)对外(wài)担保余额分别为(wèi)1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招(zhāo)股说明书签署日，未按规(guī)定披露对外担(dān)保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在(zài)上市(shì)后，紫晶(jīng)存储继续通过(guò)前述财务(wù)造假方式(shì)虚增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元，占当期报告记载的利(lì)润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载(zài)的利(lì)润总额绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存储(chǔ)责令(lìng)改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处(chù)以3668.52万(wàn)元罚款(kuǎn)，对实(shí)控(kòng)人(rén)郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入措施(shī)，罗铁(tiě)威被处(chù)10年市(shì)场禁入措施，其他相关负(fù)责人也被(bèi)处以罚款、5年市(shì)场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超8亿

　　实控人作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么、财务总监终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政(zhèng)处罚决定书显示，其于2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申(shēn)报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查(作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么chá)明(míng)，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的证券发行(xíng)文件中隐瞒(mán)重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容(róng)，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万(wàn)元，且未如(rú)实披露关联交易、股权代持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及(jí)其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签订虚假合同(tóng)、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存(cún)在虚(xū)增在建工(gōng)程等问题。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非(fēi)法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资(zī)金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违(wéi)法事实计算，证(zhèng)监(jiān)会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚款，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事(shì)、副总经理(lǐ)、财务总监(jiān)、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落(luò)地”，两(liǎng)家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则(zé)》第(dì)12.2.2条第（一）项规定的(de)重大违法行作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一(yī)）开市起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司(sī)均(jūn)收到上交(jiāo)所(suǒ)下发(fā)的拟(nǐ)终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先告知书。在(zài)收到终止上市告知书后，两家公(gōng)司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公(gōng)司股票(piào)上市(shì)事宜进行审(shěn)议(yì)，并根据(jù)上市(shì)委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上(shàng)市(shì)，自交(jiāo)易所公告(gào)对股票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期(qī)的交易(yì)期(qī)限为15 个(gè)交易日。交易所将在退(tuì)市(shì)整理期届(jiè)满后(hòu)5个交易日内对股(gǔ)票予以(yǐ)摘牌(pái)，股票最终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院(yuàn)官微发(fā)布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当(dāng)日收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程(chéng)序审理案(àn)件。上(shàng)海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依法(fǎ)审查(chá)，及时公布进展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关(guān)注的是(shì)，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告(gào)除了(le)泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)也(yě)均在(zài)被起诉之列(liè)。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾(céng)发布公(gōng)告(gào)称，因在(zài)执行泽达易盛首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐、承销及持续督导(dǎo)等(děng)业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公(gōng)司立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务(wù)中心公告称，关注到(dào)上海金融法院收到(dào)12名(míng)投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽(zé)达易盛(shèng)是科创(chuàng)板首批被中国(guó)证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院后续受理(lǐ)并裁(cái)定适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公告，拟(nǐ)相关法(fǎ)律法规公开(kāi)征集并(bìng)接受(shòu)50名以上（含(hán)50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参(cān)加(jiā)普通(tōng)代表人诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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