金(jīn)融界4月21日消息 证监会(huì)有关部门负责人就泽(zé)达易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行(xíng)等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机(jī)构，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)等相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立(lì)体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻(chè)落(luò)实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人及(jí)相关控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责。如(rú)在上(shàng)述两案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别(bié)对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任人员(yuán)进行行政处(chù)罚，并对部(bù)分责(zé)任人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会(huì)加(jiā)强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法(fǎ)强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及时有效地追究违(wéi)规上市公司及(jí)其相(xiāng)关中介(jiè)机构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的民事赔偿责(zé)任。民事责任(rèn)是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提高资本市(shì)场违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司(sī)、出具(jù)审(shěn)计报告的(de)或者法律意见书的证券(quàn)服(fú)务机(jī)构(gòu)等(děng)违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击。如果相关中介机构(gòu)故(gù)意(yì)参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会(huì)将按照(zhào)过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况(kuàng)、执法效(xiào)率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中介(jiè)机构的责任人(rén)员(yuán)。证券(quàn)公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专业(yè)能力(lì)、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等，是(shì)保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如(rú)果在欺诈(zhà)发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相关中介机(jī)构责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独(dú)诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度。这些(xiē)制度各(gè)有优势(shì)，对于(yú)个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付责任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者服务中(zhōng)心发(fā)布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人(rén)诉讼(sòng)制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退(tuì)出(chū)”的特(tè)征，能够一揽子(zi)解决泽达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序(xù)中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开(kāi)发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上(shàng)述金额为公司(sī)初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据最终计(jì)算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者损失(shī)赔付金(jīn)额进(jìn)行调整），用(yòng)于(yú)先行赔付(fù)适格投资者的投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷(jié)地解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司披(pī)露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违(wéi)法的(de)单位或者(zhě)个人进行调(diào)查(chá)期间，被调查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并经国(guó)务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事关东煮汤底需要一天一换吗，一元一串的关东煮利润多少人履(lǚ)行(xíng)承诺后(hòu)国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规(guī)定(dìng)了(le)当事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避(bì)免的(de)损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以及(jí)投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在(zài)证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)这一(yī)程序(xù)中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的(de)损失。因此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并(bìng)解决(jué)案件相(xiāng)关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与(y关东煮汤底需要一天一换吗，一元一串的关东煮利润多少ǔ)民(mín)事追责(zé)相统一(yī)的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司向我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中(zhōng)，东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业(yè)过程中(zhōng)未(wèi)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务(wù)所、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业行(xíng)为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申请证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有关责任人(rén)员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资(zī)本(běn)市场高(gāo)质量发展的重要(yào)力量，中介机(jī)构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵(zūn)守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维护风清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文(wén)化，珍视行业声誉。

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