金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会(huì)有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序(xù)和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上(shàng)述(shù)发行人(rén)、控股股东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和(hé)金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从严打击(jī)证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我(wǒ)会(huì)加强与公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯罪的当(dāng)事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责相关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创板股票(piào)上(shàng)市(shì)规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究(jiū)违(wéi)规(guī)上(shàng)市(shì)公司及(jí)其相关中介机(jī)构(gòu)等责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的(de)民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部(bù)分(fēn)，是(shì)对违法行(xíng)为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一环，也(yě)是提高资(zī)本市场违(wéi)法违规成本(běn)的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投资者权利救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对(duì)于为(wèi)上市公司提供(gōng)保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书心情五味杂陈啥意思，打翻了五味杂陈啥意思的(de)证券服务机构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介机构故意(yì)参(cān)与造假，情节(jié)恶劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机(jī)构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将按照过责相当的法治(zhì)理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情(qíng)况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让中(zhōng)介(jiè)机构为(wèi)其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识(shí)和廉洁从业水平等(děng)，是保障证(zhèng)券(quàn)服(fú)务质(zhì)量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财务(wù)造假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责任人员存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为(wèi)，将依(yī)法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害(hài)投资(zī)者合法权益，目前在投资者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉心情五味杂陈啥意思，打翻了五味杂陈啥意思讼法》等法律法规(guī)规定了包(bāo)括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不(bù)同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等因素，目(mù)标(biāo)都是(shì)有效保护(hù)投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达(dá)易(yì)盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资者(zhě)特别授权，申请参加(jiā)该案并转换(huàn)特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次(cì)公开发(fā)行股票的(de)保荐机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设(shè)立先行(xíng)赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司初步估算(suàn)结果(guǒ)，基(jī)金规模将根据最终(zhōng)计算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调整），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以维(wéi)护(hù)自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司披(pī)露的(de)公(gōng)告(gào)中提出向证监(jiān)会(huì)提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违(wéi)法的(de)单位或者个人进行调(diào)查(chá)期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投(tóu)资者(zhě)损失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良(liáng)影响并经国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管(guǎn)理机构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方式。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事(shì)人承诺制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制约机制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的(de)确定需要综合(hé)考虑当事人因涉(shè)嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受(shòu)的损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没(méi)款数(shù)额，且(qiě)可用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺这一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可(kě)以有效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行政处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民(mín)事赔(péi)偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券(quàn)股份有限公司、天健会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、北京市康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相关(guān)执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近(jìn)日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限公司、容诚会(huì)计师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所(suǒ)、广东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动了相关调查(chá)工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺等情形，依法进(jìn)行下一(yī)步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介机构有(yǒu)关责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事(shì)务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发展的重要(yào)力量(liàng)，中介(jiè)机(jī)构及其从业(yè)人员应当(dāng)严(yán)格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造和(hé)维(wéi)护风清气正的企业文化和行(xíng)业文化，珍视行业(yè)声(shēng)誉。

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