金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场“毒(dú)瘤(liú)”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落(luò)实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推(tuī)动(dòng)对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介(jiè)机构(gòu)及(jí)其(qí)责任人(rén)员等相关责任主体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院对(duì)资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股东、实(shí)际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追责。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达(dá)易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处(chù)罚(fá)和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别(bié)对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证(zhèng)券(quàn)市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安(ān)机(jī)关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人依法及时移送(sòng)公安机关(guān)处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追责相关工作(zuò)。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)启动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者(zhě)及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中(zhōng)介机构(gòu)等责(zé)任主体(tǐ)的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责任是资本市(shì)场法律责任体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通投(tóu)资者(zhě)权(quán)利(lì)救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护投资者(zhě)合法(fǎ)权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各(gè)方(fāng)归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上(shàng)市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务(wù)的证券公司、出具(jù)审(shěn)计(jì)报告四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法的或(huò)者法律(lǜ)意见书的证(zhèng)券服务机构(gòu)等违规主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌(xián)执业(yè)未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的情(qíng)形，我会(huì)将按照过责(zé)相当的法治(zhì)理念，综合考(kǎo)虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关(guān)于(yú)中介(jiè)机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券服务(wù)质(zhì)量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等案(àn)件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构(gòu)责任(rèn)人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺(qī)诈发行(xíng)案严重(zhòng)损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协(xié)商和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制度。这些制(zhì)度(dù)各有优势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度(dù)的适用条件、投(tóu)资(zī)者获赔(péi)的(de)充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护(hù)投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别(bié)授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特(tè)别代(dài)表人诉讼制(zhì)度(dù)具有(yǒu)“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿(yì)元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将(jiāng)根据最(zuì)终计算的适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，适格投资(zī)者(zhě)可以积极参(cān)与先行赔付程(chéng)序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事(shì)人承诺制(zhì)度(dù)）。当事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查期间(jiān)，被调查的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不(bù)良影响并经国(guó)务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确(què)规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程、适(shì)用范(fàn)围、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的(de)确定需要(yào)综合(hé)考虑当事(shì)人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处以罚款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金数(shù)额通(tōng)常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，四舍六入五留双原则是什么，四舍五入留双法在证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对申请人(rén)的(de)精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并(bìng)解决(jué)案(àn)件(jiàn)相(xiāng)关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔(péi)偿问题，有效提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行(xíng)政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证券法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依(yī)法依(yī)规(guī)决(jué)定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉(shè)的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及(jí)其责(zé)任人员，下一步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案(àn)双查”。在泽达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构因(yīn)涉嫌在(zài)相关执业过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已(yǐ)被(bèi)我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、容诚会计(jì)师事务所(suǒ)、致同(tóng)会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所(suǒ)等中介(jiè)机构启动了相关调查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以及申(shēn)请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员(yuán)在上述案(àn)件中的执业(yè)行为，如(rú)果发现(xiàn)有关责任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介(jiè)机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及(jí)其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应(yīng)当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清(qīng)气正的企(qǐ)业(yè)文化和行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声(shēng)誉。

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