金(jīn)融(róng)界4月21日(rì)消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会有(yǒu)关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等(děng)资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股(gǔ)东、实(shí)际控(kòng)制(zhì)人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大(dà)投资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。中办、国办《关(guān)于依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行(xíng)人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位(wèi)追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会(huì)依法向泽达易(yì)盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法及时移送公安机关处(chù)理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作(zuò)。另外，根据《上海证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者(zhě)及时有效地(dì)追究(jiū)违规上(shàng)市公司(sī)及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律责任(rèn)体系的(de)重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进行立(lì)体式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本(běn)的重要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者(zhě)合法权益，督促市(shì)场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资本(běn)市(shì)场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服(fú)务(wù)机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果相关(guān)中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果相关中介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我(wǒ)会将按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投(tóu)资者损失意愿和能(néng)力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执(zhí)业行为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力(lì)、合(hé)规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储欺(qī)诈发行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包(bāo)括(kuò黑玛瑙和红玛瑙哪个好，黑玛瑙为什么又叫短命石)协商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救(jiù)济制度。这(zhè)些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔(péi)偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易盛普通代(dài)表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼，将(jiāng)依(yī)法接(jiē)受投资者特(tè)别(bié)授权，申请参加该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退(tuì)出(chū)”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者(zhě)的合法权益可(kě)以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为(wèi)紫晶(jīng)存储申请首次(cì)公(gōng)开发行股票的保(bǎo)荐机构和(hé)主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算的(de)适格投(tóu)资者(zhě)损(sǔn)失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资(zī)者的(de)投资损(sǔn)失。先行赔付可(kě)以高效、快捷地(dì)解决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先行(xíng)赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司(sī)披露的公告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请，证监(jiān)会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)是指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或者个(gè)人(rén)进行调查期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损失(shī)、消除损害或者不良影响并经国(guó)务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可(kě)，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行政执法方式。相(xiāng)关法律(lǜ)法规(guī)明(míng)确规(guī)定了当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度的(de)基本流(liú)程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数(shù)额的(de)确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者(zhě)避(bì)免的损失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法行为依法可能(néng)被处(chù)以(yǐ)罚款和(hé)没收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多因(yīn)素。承(chéng)诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申请人的(de)精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处(c黑玛瑙和红玛瑙哪个好，黑玛瑙为什么又叫短命石黑玛瑙和红玛瑙哪个好，黑玛瑙为什么又叫短命石span>hù)理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政追责与民(mín)事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事(shì)人承诺申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施规定》等规定(dìng)，依法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查”。在(zài)泽达易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务(wù)所、北京(jīng)市康达律师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未(wèi)勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东(dōng)恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作(zuò)，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付(fù)以及申(shēn)请证券期货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构(gòu)有关责(zé)任人员在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机(jī)构及(jí)其从业人员应(yīng)当严格遵守法律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁(jié)自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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