金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上(shàng)述发行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进行(xíng)立(lì)体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要(yào)求(qiú)，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简(jiǎn)称泽达(dá)易盛(shèng)）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易(在农场英语为什么用on不用at，在农场为什么用on the farmyì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进(jìn)行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施。同时(shí)，我会(huì)加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时(shí)移送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支持适格投资(zī)者及(jí)时(shí)有(yǒu)效(xiào)地追究违规(guī)上市(shì)公司及其相关中介(jiè)机构等责任主(zhǔ)体的民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任体系(xì)的重要(yào)组成部分，是对违法行为进(jìn)行立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提(tí)高资本市场(chǎng)违法违规(guī)成本(běn)的重要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资者权利救济(jì)渠(qú)道，维护投资者(zhě)合法权益(yì)，督促市场(chǎng)参与各(gè)方归位(wèi)尽责，形成资本市场良(liáng)好(hǎo)生态。

　　在农场英语为什么用on不用at，在农场为什么用on the farm三是对于为(wèi)上市公(gōng)司提供(gōng)保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服(fú)务机构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击。如(rú)果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关处理；如果相关中介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违(wéi)法程度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素，依(yī)法妥善处理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其(qí)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关(guān)于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)从业人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相关中介机(jī)构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目(mù)前在投资(zī)者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等(děng)一(yī)系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些制度各有优势(shì)，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付责(zé)任(rèn)主体的意愿和能力等(děng)因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收(shōu)到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示密切关(guān)注(zhù)泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海(hǎi)金(jīn)融法(fǎ)院受(shòu)理并(bìng)裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制(zhì)度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介机构正在主动筹备投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上(shàng)述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据(jù)最(zuì)终计(jì)算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适(shì)格投资(zī)者的(de)投资损失。先(xiān)行赔(péi)付可以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)披(pī)露(lù)的公告中提(tí)出向证监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)（以下简称当事人承诺(nuò)制(zhì)度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌(xián)证券(quàn)期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿(cháng)有关投资(zī)者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国务院(yuàn)证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当(dāng)事人因涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法(fǎ)可能被处以罚款和没(méi)收违法所(suǒ)得的金额(é)，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行(xíng)为(wèi)所遭(zāo)受的(de)损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一(yī)程在农场英语为什么用on不用at，在农场为什么用on the farm序中，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的(de)损失。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关(guān)的(de)行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行(xíng)政追责(zé)与民(mín)事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及其责任人员(yuán)，下(xià)一步(bù)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储所涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东(dōng)兴证券股(gǔ)份有限公司(sī)、天健(jiàn)会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶(jīng)存储(chǔ)案中，我会对中信建投(tóu)证券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师事(shì)务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其(qí)在(zài)相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以(yǐ)及申请证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承诺等(děng)情(qíng)形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的是，我们将关注(zhù)相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任人员在(zài)上述案件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构是(shì)保障资本市场高(gāo)质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行(xíng)业文(wén)化，珍视行业声誉。

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