金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对资本(běn)市(shì)场违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案(àn)件(jiàn)，社会影响(xiǎng)广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中(zhōng)介(jiè)机构及其(qí)责任人员等相(xiāng)关责任主体进行立体化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体(tǐ)而(ér)言(yán)：

　　一是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如(rú)在上述两(liǎng)案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储技(jì)术股(gǔ)份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责(zé)任(rèn)人作出行(xíng)政处(chù)罚和(hé)市场禁入决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储及二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效相关责(zé)任(rèn)人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任(rèn)人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当事人依(yī)法及时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根据(jù)《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格投资(zī)者及(jí)时有效地追究违规上市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介机(jī)构等责(zé)任主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是(shì)资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为进行立体式(shì)追(zhuī)责的重要一(yī)环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投(tóu)资者(zhě)权利救济渠道(dào)，维护投资(zī)者合法(fǎ)权益(yì)，督促市场(chǎng)参与各方(fāng)归位尽责，形成资(zī)本市场良(liáng)好生(shēng)态(tài)。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计(jì)报告的(de)或者法律意见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准(zhǔn)打击(jī)。如果相(xiāng)关中介(jiè)机构故(gù)意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关处理；如(rú)果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程(chéng)度、案件情况、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是关(guān)于中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等中介机构从业人员(yuán)的道(dào)德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风(fēng)险意识和(hé)廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相关(guān)中介机构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)欺诈(zhà)发行案(àn)严(yán)重(zhòng)损害投资者合(hé)法权(quán)益，目前在(zài)投资(zī)者保护方(fāng)面(miàn)有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等(děng)法律(lǜ)法规(guī)规定了包括协(xié)商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是(shì)有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起(qǐ)诉材料，中证中(zhōng)小(xiǎo)投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接受投(tóu)资者(zhě)特别授权(quán)，申请参加该案并转换(huàn)特(tè)别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效(jiā)入、明示退(tuì)出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有限公司作为紫晶存(cún)储申请(qǐng)首次公开发行股票的(de)保荐机(jī)构和主承销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终(zhōng)计算的适格(gé)投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投(tóu)资损失(shī)。先行赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者可(kě)以积极参(cān)与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增(zēng)了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人(rén)进行调查(chá)期(qī)间，被调查的(de)当事人承(chéng)诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承诺(nuò)后(hòu)国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程、适用(yòng)范围(wéi)、监督(dū)制约(yuē)机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定(dìng)需(xū)要综合(hé)考虑当事(shì)人二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效因涉嫌违法行为可能获得的收益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于(yú)赔偿投资(zī)者损失，在证券(quàn)期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)可以一并解决(jué)案(àn)件相关的(de)行(xíng)政处理(lǐ)与民(mín)事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到(dào)行政追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我会提交当事人(rén)承(chéng)诺申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法依规决(jué)定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构及其(qí)责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在(zài)泽(zé)达易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限公司、天(tiān)健会计师事务(wù)所、北(běi)京(jīng)市康达律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在相(xiāng)关执业(yè)过程中未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储(chǔ)案(àn)中，我会(huì)对中信建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律师(shī)事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依(yī)法进行(xíng)下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关责任人员(yuán)在(zài)上述案件中的执业行为，如(rú)果发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法(fǎ)规(guī)和(hé)职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造和维(wéi)护(hù)风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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