金融界4月(yuè)21日(rì)消(xiāo)息(xī) 证监(jiān)会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首(shǒu)批欺诈发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控(kòng)制人(rén)、中介机(jī)构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进(jìn)行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法权(quán)益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的(de)意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在(zài)上述两案(àn)的行政责(zé)任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司(sī)（以下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存(cún)储）及(jí)相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储及相关责任人员进(jìn)行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我(wǒ)会加(jiā)强与公(gōng)安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依法及时(shí)移送公安机关(guān)处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科(kē)创板股(gǔ)票上市规(guī)则》的(de)规定，上海证券交易所将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制退市。

　　二是(shì)依(yī)法支持适(shì)格投资(zī)者及(jí)时有效(xiào)地追究(jiū)违规上市公(gōng)司及其相关中介机(jī)构等(děng)责任(rèn)主体(tǐ)的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体式追责(zé)的重要一环(huán)，也是提高资本市场(chǎng)违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通(tōng)投资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各(gè)方归(guī)位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于中介(jiè)机构的责(zé)任人员。证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业人(rén)员的道德(dé)水准、专业能力、合规(guī)风险意识(shí)和(hé)廉洁从业水(shuǐ)平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质(zhì)量的(de)重要因素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假(jiǎ)等案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机(jī)构责任(rèn)人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重损害(hài)投(tóu)资(zī)者合法权益，目前在(zài)投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法(fǎ)》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协(xié)商(shāng)和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回(huí)购、行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这(zhè)些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式，需综(zōng)合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适(shì)用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和(hé)能(néng)力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保(bǎo)护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案(àn)，上海(hǎi)金融(róng)法院已(yǐ)经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉(sù)讼进展，如上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法(fǎ)接受投资(zī)者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换(huàn)特别(bié)代表人(rén)诉讼(sòng)。特别代表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点赔偿(cháng)问题，适(shì)格投(tóu)资者的(de)合法(fǎ)权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中(zhōng)介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元(yuán)设立(lì)先行(xíng)赔付(fù)专项基金(jīn)（上述金额为公司初(chū)步(bù)估算结果，基金(jīn)规模将根据(jù)最终(zhōng)计算的(de)适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔(péi)，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司披(pī)露的公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何(hé)处理？会计和审计哪个发展前景比较好些，会计和审计哪个发展前景比较好一点strong>

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度(dù)是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法的单(dān)位或者个人进行(xíng)调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案(àn)件调查的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适(shì)用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的(de)确定(dìng)需要综合考虑当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因(yīn)当事人涉(shè)嫌违法行为所遭受的损失等诸(zhū)多因素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人(rén)承诺这一(yī)程序中，既可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精(jīng)准打击(jī)，也(yě)可以(yǐ)有(yǒu)效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人(rén)承诺制(zhì)度可(kě)以一并解(jiě)决(jué)案(àn)件相关(guān)的(de)行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效(xiào)能，达(dá)到行政追(zhuī)责与民事(shì)追责相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事(shì)人(rén)承(chéng)诺申(shēn)请，我会(huì)将依(yī)据(jù)《证券法》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施(shī)规定》等规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关(guān)执(zhí)业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)中(zhōng)，我(wǒ)会对中信建投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中介机构启动了(le)相关调查工作，后(hòu)续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注(zhù)相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构有关责(zé)任人(rén)员在上述案(àn)件中的执(zhí)业行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人(rén)员(yuán)存(cún)在违法违规(guī)行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构是(shì)保障资(zī)本市(shì)场(chǎng)高质量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业(yè)人员应当严(yán)格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞争，自觉(jué)营造(zào)和维护风(fēng)清气正的企(qǐ)业(yè)文化(huà)和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声誉(yù)。