科创板首批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别(bié)发(fā)布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处罚(fá)决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大(dà)违法强制退市，

　　与此同时，上交所也对(duì)两(liǎng)公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公(gōng)司股票上市的事先告(gào)知书，两家(jiā)公司的(de)股票自(zì)4月(yuè)24日(rì)开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金(jīn)融法院消(xiāo)息显示，其(qí)收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐券商东兴(xīng)证(zhèng)券及两(liǎng)名保代、天健会计(jì)师(shī)事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被起(qǐ)诉名(míng)单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面(miàn)的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储于(yú)2019年4月3日(rì)披(pī)露招股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议(yì)同意(yì)发行上市，2020年3月在(zài)科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据(jù)和验收单(dān)据入账、安(ān)排资金回款、提前确认收入(rù)等(děng)方式虚增营业收入(rù)、利润。其中，2017年(nián)-2019年上(shàng)半年分别(bié)虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年(nián)末对外担(dān)保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明书签署日(rì)，未按规定披(pī)露对外(wài)担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存(cún)储(chǔ)继续通过(guò)前述(shù)财务(wù)造假(jiǎ)方(fāng)式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载(zài)的利润总额(é)绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润总额(é)绝(jué)对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报(bào)中仍存(cún)在未按规定披露对外担保的(de)问题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给(gěi)予警(jǐng)告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚款，对实(shí)控(kòng)人郑穆、罗(luó)铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆被(bèi)采取终身市场(chǎng)禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他(tā)相关负(fù)责人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行被(bèi)罚超8亿(yì)

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁(jìn)入(rù)

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处罚决定(dìng)书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披(pī)露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年6月在科创(chuàng)板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公(gōng)告的(de)证(zhèng)券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累(lèi)计(jì)虚增营(yíng)业收入34229.63万(wàn)元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如(rú)实披露关(guān)联交易、股权代持情(qíng)况(kuàng)等(děng)。

　　在(zài)上市后(hòu)，泽达易盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州(zhōu)畅(chàng)鸿(hóng)签订虚(xū)假合(hé)同、开(kāi)展虚(xū)假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总额的88.97％；2021年虚(xū)增利(lì)润2665.78万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工(gōng)程等问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易(yì)盛处以非法所募集资金金额20％的处(chù)罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募(mù)集资金的3％，罚(fá)款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他违法事实计算，证(zhèng)监会最终对(duì)泽达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元(yuán)罚款，时(shí)任董(dǒng)事、副(fù)总(zǒng)经理、财务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二人均被采(cǎi)取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日(rì)市场作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅(fú)度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均(jūn)持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数为12352户，户(hù)均持股(gǔ)市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家公司也进入(rù)到停牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司(sī)触(chù)及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票(piào)上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为(wèi)，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交(jiāo)所下发的拟终止公司股(gǔ)票上市的事(shì)先告知(zhī)书。在收到终止(zhǐ)上市告(gào)知书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请听证，提出陈(chén)述(shù)和申辩(biàn)。交易(yì)所由上市委(wěi)员会就是否终(zhōng)止公司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市(shì)委员会(huì)的审核意见作(zuò)出是否终止(zhǐ)公司股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终(zhōng)止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对股票作(zuò)出终止(zhǐ)上市的决定(dìng)之日后(hòu)5 个交易日届(jiè)满的(de)下一交易日起，相(xiāng)关公(gōng)司股票复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并(bìng)在股票简称(chēng)前(qián)冠(guān)以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个(gè)交易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易(yì)日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融法院官微发布(bù)消息显示(shì)，其已于(yú)当日收到12名(míng)投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉(sù)投资者同时(shí)申(shēn)请适用普通代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。上海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在(zài)投资(zī)者提(tí)起的(de)诉讼(sòng)中，被告除了泽达(dá)易盛(shèng)及实控人(rén)、董监(jiān)高等，中介(jiè)机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也均在被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间，东兴证(zhèng)券曾发布(bù)公告(gào)称，因在执行泽(zé)达易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉(shè)嫌保荐、承销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资者服务(wù)中心公告称，关注到上(shàng)海金融法院收到12名投资(zī)者共同(tóng)起(qǐ)诉泽达易盛等证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申请(qǐng)适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛(shèng)是科(kē)创板首(shǒu)批被(bèi)中国(guó)证监会立案调查公司(sī)，根(gēn)据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金(jīn)融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟(nǐ)相关法律法规(作出指示和做出指示区别在哪，作出指示还是做出guī)公开征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参(cān)加普通代表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别(bié)代(dài)表人(rén)诉(sù)讼。

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