金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资(zī)者合法权益(yì)，危(wēi)及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关(guān)于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活动的意(yì)见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券(quàn)违法(fǎ)犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国务院对(duì)资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛(fàn)。作(zuò)为监管机构(gòu)，如(rú)何(hé)推动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制人(rén)、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及其责任人员等相关责(zé)任主体进行立(lì)体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意见》强(qiáng)调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务(wù)院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要家用炒菜锅生铁好还是熟铁好，铸铁锅和生铁锅哪个对身体好求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上述两案的(de)行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员(yuán)采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施。同时，我会(huì)加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事(shì)人(rén)依法及(jí)时移送公安机关处(chù)理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板股票上市规则(zé)》的规定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规(guī)上市(shì)公司(sī)及其相关中介机构等(děng)责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民(mín)事责任是资(zī)本市(shì)场法律责任体系的(de)重要(yào)组成部(bù)分，是(shì)对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法违规成(chéng)本的(de)重要举措(cuò)。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠(qú)道，维护投资者合(hé)法(fǎ)权益，督促市场参与各方(fāng)归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公(gōng)司提(tí)供保荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相关中介机构故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主要(yào)涉(shè)嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形(xíng)，我会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任(rèn)人员。证(zhèng)券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构从业(yè)人(rén)员的道德水(shuǐ)准、专业(yè)能力、合规(guī)风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等案件中发现相关中介机(jī)构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合(hé)法权益(yì)，目前在投资者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些(xiē)制(zhì)度各有(yǒu)优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用何种方式，需(xū)综合(hé)考虑不同投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔(péi)的充分性和(hé)有效性、赔付责任主体的意(yì)愿和(hé)能力等因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和震慑违(wéi)法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资(zī)者服务中心(xīn)发(fā)布(bù)公告(gào)，表(biǎo)示密切(qiè)关注(zhù)泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海(hǎi)金融法院受理并裁(cái)定(dìng)适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投资(zī)者特别授权，申请参加(jiā)该(gāi)案并(bìng)转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有“默(mò)示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的(de)保荐机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同家用炒菜锅生铁好还是熟铁好，铸铁锅和生铁锅哪个对身体好出资10亿元设立先行(xíng)赔(péi)付专项基(jī)金（上(shàng)述金额(é)为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模(mó)将根据最(zuì)终(zhōng)计算的适格投资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资损失。先行(xíng)赔付可(kě)以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券(quàn)股(gǔ)份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出(chū)向证(zhèng)监会(huì)提(tí)交证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证(zhèng)券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领域行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下简称(chēng)当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承(chéng)诺制度是指国务院证券监督(dū)管理机构对(duì)涉嫌(xián)证券期货违法的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或者不良(liáng)影(yǐng)响(xiǎng)并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了(le)当事人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施办(bàn)法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承(chéng)诺金数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收(shōu)益或者(zhě)避(bì)免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没(méi)款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在(zài)证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿投资者的(de)损失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公(gōng)司向我会提(tí)交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会将依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度实施规定(dìng)》等规定(dìng)，依(yī)法依(yī)规决(jué)定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对(duì)泽达易(yì)盛和紫晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构(gòu)开展“一案双(shuāng)查”。在泽达易盛(shèng)案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据(jù)其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请证券期货行政执(zhí)法当事人承诺等情形，依法进行下一步处(chù)理。需(xū)要指出(chū)的(de)是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违(wéi)法违规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依(yī)规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构是保障资本市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责(zé)、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维(wéi)护风(fēng)清(qīng)气正的(de)企(qǐ)业文(wén)化(huà)和行(xíng)业文化，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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