金融(róng)界4月21日消(xiāo)息(xī) 证(zhèng)监会(huì)有关(guān)部门负(fù)责人(rén)就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案(àn)件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证(zhèng)券(quàn)违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体(tǐ)问答(dá)如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案(àn)系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如(rú)何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员等相关(guān)责任主(zhǔ)体进行(xíng)立体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽达易盛（天津）科技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存(cún)储技术(shù)股份有限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)紫晶存储）及(jí)相关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追(zhuī)责(zé)相关工作。另(lìng)外(wài)，根据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市规(guī)则》的规定，上海(hǎi)证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存(cún)储启动(dòng)重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资者及(jí)时有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律(lǜ)责任体(tǐ)系的重要(yào)组成(chéng)部分，是(shì)对(duì)违(wéi)法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资本市场违法违(wéi)规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市高宽深用什么字母表示什么，高宽深用什么字母表示出来场(chǎng)参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对(duì)于为上(shàng)市公司提(tí)供保荐、承(chéng)销服务的证券公司(sī)、出具审计报告的或者法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书的(de)证券服务机(jī)构等违规主体实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当(dāng)的(de)法(fǎ)治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介(jiè)机(jī)构的责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力(lì)、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质(zhì)量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介(jiè)机构责(zé)高宽深用什么字母表示什么，高宽深用什么字母表示出来任人(rén)员存(cún)在(zài)违法违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目(mù)前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用(yòng)何(hé)种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投(tóu)资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易(yì)盛案，上海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心发布公告(gào)，表示密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽达易盛案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于(yú)紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司作为(wèi)紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票的保荐机(jī)构和(hé)主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿元(yuán)设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金(jīn)额为公(gōng)司(sī)初步估算结果，基金规(guī)模将根据最(zuì)终计算的适格投资者损失赔付(fù)金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效(xiào)、快捷地解决(jué)紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序直接获(huò)赔(péi)，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露(lù)的公告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交(jiāo)证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证券领域行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉(shè)嫌证券期货违法的单位或(huò)者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损(sǔn)失、消除损害或者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理(lǐ)机构认可，当事(shì)人履行承诺后国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监(jiān)督(dū)管理(lǐ)机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人承(chéng)诺制度(dù)的基本流程、适(shì)用范围、监督(dū)制(zhì)约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》等(děng)规定，承诺金(jīn)高宽深用什么字母表示什么，高宽深用什么字母表示出来兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺(nuò)金(jīn)数额的(de)确定需要综合考虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得(dé)的收益(yì)或者(zhě)避免的损(sǔn)失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚(fá)款和没收(shōu)违法所得的(de)金(jīn)额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额通(tōng)常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失(shī)，在(zài)证(zhèng)券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序(xù)中，既可以(yǐ)实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击(jī)，也可以(yǐ)有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一(yī)并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)向我会(huì)提交当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度实施(shī)规(guī)定》等(děng)规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司、会计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌(xián)在(zài)相关执业过(guò)程中未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚(chéng)会计师事务所、致(zhì)同会计师(shī)事(shì)务所、广(guǎng)东(dōng)恒(héng)益(yì)律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等(děng)中(zhōng)介机构启动了相关调查工(gōng)作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)等(děng)情形，依(yī)法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的(de)执业行为，如果发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中(zhōng)介机构是保障资本市场高(gāo)质量(liàng)发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平竞(jìng)争(zhēng)，自觉营造和维护风清(qīng)气(qì)正的企业文化和(hé)行业文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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