金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件，社会(huì)影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任(rèn)主体进(jìn)行立体化追责(zé)？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券(quàn)违法活动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对(duì)于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛）和广(guǎng)东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员(yuán)采取证(zhèng)券市场禁入措施。同时，我会加强与公安机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪的当事人依法及时移送公安机关处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易(yì)所(suǒ)科(kē)创板股票上市规(guī)则》的(de)规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依(yī)法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上(shàng)市公司及其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责任(rèn)体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追(zhuī)责(zé)的(de)重要(yào)一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进(jìn)一步畅通投资者权利救(jiù)济渠道，维护(hù)投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责(zé)，形成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司(sī)、出(chū)具审计报告的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击。如果相关中介机(jī)构故意(yì)参(cān)与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未(wèi)勤勉尽责的(de)情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综(zōng)合(hé)考虑违法程度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构(gòu)为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行(xíng)为付出代(dài)价(jià)。

　　四(sì)是关(guān)于中介机(jī)构文言文许行原文及翻译注释，文言文许行原文及翻译及注释的责任(rèn)人员。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律师事务(wù)所等中介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如果在(zài)欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法(fǎ)违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行案严(yán)重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效(xiào)性、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投(tóu)资者特(tè)别授(shòu)权，申(shēn)请参(cān)加该案并转换特别(bié)代(dài)表人诉讼。特(tè)别代表人(rén)诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示加(jiā)入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹(chóu)备投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设(shè)立先行赔付(fù)专项基金（上述金额为公司(sī)初步(bù)估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失(shī)赔付金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行赔付(fù)适格(gé)投资(zī)者的投资损失。先(xiān)行赔付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案(àn)的(de)民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与先行赔付程(chéng)序直接获(huò)赔，以维护自身合法(fǎ)权益(yì)。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向(xiàng)证监会提(tí)交证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺申(shēn)请，证监会(huì)将(jiāng)如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领(lǐng)域行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制(zhì)度（以(yǐ)下(xià)简称当事人承(chéng)诺制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制(zhì)度是指(zhǐ)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或者个(gè)人进行调查期间，被调查的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行(xíng)政执法(fǎ)方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用范围、监督制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)办法》等规定(dìng)，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和赔偿(cháng)功(gōng)能(néng)，承诺金(jīn)数(shù)额的确定(dìng)需要综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的(de)收益或者(zhě)避免的损失(shī)、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和(hé)没收(shōu)违法所得的金(jīn)额(é)，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便(biàn)捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的(de)损失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案(àn)件相关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿(cháng)问题，有(yǒu)效提高(gāo)执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人(rén)员，下(xià)一(yī)步(bù)将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案(àn)双查(chá)”。在(zài)泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌(xián)在相(xiāng)关(guān)执业过程中未(wèi)勤勉(miǎn)尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所(suǒ)、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据其在相关(guān)执业行为(wèi)中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关责(zé)任(rèn)人员在上述(shù)案(àn)件中的执业(yè)行(xíng)为，如(rú)果发现有关责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障资本市场高(gāo)质量发展的(de)重要(yào)力量，中介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实(shí)守信(xìn)、廉(lián)洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正的企业文化和行(xíng)业(yè)文化(huà)，珍视行业声(shēng)誉。

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