金(jīn)融(róng)界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺诈发行(xíng)案件答记(jì)者(zhě)问。证(zhèng)监会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假等资(zī)本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权益(yì)，危及(jí)市场秩序和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严(yán)打击(jī)证券违法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要(yào)求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处(chù)，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具(jù)体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系(xì)科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作(zuò)为监(jiān)管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人(rén)员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害(hài)广(guǎng)大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等(děng)“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)泽达易盛）和广东(dōng)紫晶信(xìn)息存(cún)储技(jì)术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分(fēn)别对泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部(bù)分责任人(rén)员采取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会(huì)加强(qiáng)与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对涉(shè)嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事(shì)人(rén)依法及时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上(shàng)市规(guī)则》的(de)规定，上(shàng)海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公(gōng)司(sī)及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任是(shì)资本市场法律责任体系的重(zhòng)要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的(de)重(zhòng)要一环(huán)，也是提(tí)高资本市场违法违规成本的重要举措(cuò)。我(wǒ)会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合(hé)法权(quán)益，督促市场参与各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的证券(quàn)公司、出具(jù)审计报(bào)告的或者法(fǎ)律意(yì)见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情越妇言文言文阅读翻译，《越妇言》(qíng)形，我会(huì)将按照过责相当的(de)法治理(lǐ)念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能(néng)力(lì)等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的(de)责任(rèn)人(rén)员。证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从(cóng)业人员的道(dào)德(dé)水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要(yào)因素。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等案件中发(fā)现相关中(zhōng)介机构责任人员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资(zī)者合法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定了包(bāo)括协商和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何(hé)种(zhǒng)方式，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分(fēn)性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等(děng)因(yīn)素，目标都是有(yǒu)效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务(wù)中心发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定适用普通代(dài)表人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参(cān)加该(gāi)案并(bìng)转换特别代表人诉讼(sòng)。特(tè)别代表人诉(sù)讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉(sù)讼程序中得到(dào)保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机(jī)构(gòu)和主(zhǔ)承销商越妇言文言文阅读翻译，《越妇言》(shāng)，与其他中介(jiè)机(jī)构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公司初步估算结果，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计(jì)算(suàn)的适格投资者损失赔付金额进(jìn)行调(diào)整），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付(fù)可以高效(xiào)、快捷(jié)地(dì)解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获(huò)赔，以维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下(xià)简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉(shè)嫌证券期(qī)货(huò)违法的单位(wèi)或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损失(shī)、消除损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机(jī)构(gòu)认可，当事人履行承诺后国务(wù)院证券(quàn)监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行(xíng)政执法(fǎ)方式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了(le)当(dāng)事人承诺制度(dù)的基(jī)本(běn)流程、适用范越妇言文言文阅读翻译，《越妇言》围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承(chéng)诺金数(shù)额的确定需要综合(hé)考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者避免的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和(hé)没(méi)收违法所得的(de)金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)，在(zài)证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可(kě)以有效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度(dù)可以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔(péi)偿问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责与民事(shì)追责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽(zé)达(dá)易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务(wù)所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证券(quàn)股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动(dòng)了相关调查(chá)工(gōng)作，后续(xù)将根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中的(de)勤(qín)勉尽责(zé)情况，结合其主动(dòng)先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中(zhōng)介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在(zài)上(shàng)述案件中的执(zhí)业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市(shì)场高(gāo)质量发展的重(zhòng)要力(lì)量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严格遵守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清气正的企业文(wén)化(huà)和(hé)行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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