金融界4月21日(rì)消息(xī) 证(zhèng)监会有关部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具(jù)体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推动对(duì)上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等相关(guān)责任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金(jīn)融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央(yāng)国(guó)务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相关(guān)责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与(yǔ)公安(ān)机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及(jí)时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将(jiāng)依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二(èr)是依法支(zhī)持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等责(zé)任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责(zé)任是(shì)资本市场法(fǎ)律(lǜ)责任(rèn)体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行(xíng)为进行立体(tǐ)式追责的(de)重要(yào)一环(huán)，也(yě)是提高资(zī)本市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资者权利救(jiù)济(jì)渠道，维护投(tóu)资者(zhě)合法权益，督(dū)促(cù)市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保(bǎo)荐、承(chéng)销服务(wù)的(de)证券公司、出具审(shěn)计(jì)报(bào)告的或(huò)者法律意见(jiàn)书的证(zhèng)券服务(wù)机(jī)构等预期收益率计算公式 预期收益率是什么违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移(yí)送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉尽责(zé)的情(qíng)形，我会将按(àn)照过(guò)责相(xiāng)当的法治理念，综合考虑违法程度(dù)、案件情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务(wù)质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机(jī)构责(zé)任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储欺诈发(fā)行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律法规规定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔(péi)付(fù)、责令回购、行政执(zhí)法当事(shì)人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼等(děng)一系列投资(zī)者赔(péi)偿救(jiù)济制度。这些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何(hé)种方式，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资(zī)者赔偿(cháng)救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资(zī)者(zhě)、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到(dào)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉(sù)讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)发布公告，表示密切关注(zhù)泽(zé)达易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)该案并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出(chū)”的特(tè)征，能够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易(yì)盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中(zhōng)得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)申请首次(cì)公开发(fā)行股票的保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动筹(chóu)备投资者(zhě)赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额(é)为公司初步估算(suàn)结(jié)果，基金规模将根据最终计(jì)算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付(fù)金(jīn)额进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可以高效、快捷(jié)地解(jiě)决紫(zǐ)晶存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公告中提(tí)出(chū)向证监会(huì)提(tí)交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领域(yù)行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人承诺制度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度是指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违(wéi)法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人(rén)履行承诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度(dù)的基本流(liú)程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机(jī)制等(děng)。

　　根据(jù)《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的确定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可能被处以(yǐ)罚款(kuǎn)和(hé)没收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损(sǔn)失等(děng)诸多(duō)因素。承诺金数额通(tōng)常高于(yú)罚(fá)没(méi)款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一(yī)并解(jiě)决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执法效(xiào)能，达到行政追责与民(mín)事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提(tí)交当事人承诺申请(qǐng)，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)制度实(shí)施办法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制度实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介(jiè)机(jī)构及(jí)其责任人员(yuán)，下一步将如何(hé)处(chù)理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构(gòu)开展“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤(qín)勉尽责(zé)，近(jìn)日(rì)已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会(huì)计师事务所、致同会(huì)计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任人员在上述(shù)案(àn)件中的执业行(xíng)为，如果发(fā)现(xiàn)有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(sh预期收益率计算公式 预期收益率是什么ì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是(shì)保障(zhàng)资本市场高质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格(gé)遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规(guī)和职业(yè)道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争，自觉营造(zào)和(hé)维(wéi)护风(fēng)清气(qì)正(zhèng)的企业文化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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