金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案(àn)系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会(huì)有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券(quàn)违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法(fǎ)严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人、控股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国(guó)办《关(guān)于(yú)依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩(chéng)处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而(ér)言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控(kòng)股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫晶(jīng)信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安(ān)机(jī)关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当事(shì)人依(yī)法及时(shí)移送公安(ān)机(jī)关处理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工(gōng)作(zuò)。另外(wài)，根据《上海证券交易所(suǒ)科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交易所将依(yī)法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大(dà)违法(fǎ)强制退市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支(zhī)持适格(gé)投资(zī)者及(jí)时有效地追(zhuī)究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中(zhōng)介机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市场法(fǎ)律责(zé)任体(tǐ)系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重要一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违法违(wéi)规(guī)成(chéng)本的重要(yào)举措(cuò)。我会将进一步畅通(tōng)投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公司(sī)、出具审(shěn)计(jì)报告(gào)的或者法律意见(jiàn)书的(de)证(zhèng)券服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机关处(chù)理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损失意愿和能力等(děng)因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽责(zé)的执业行为(wèi)付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等(děng)案件中发现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存(cún)储欺诈发行案(àn)严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人(rén)诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优(yōu)势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和(hé)能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案(àn)，上海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中(zhōng)证中小投资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院受(sh充电宝100wh等于多少毫安òu)理并裁定适(shì)用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受(shòu)投资者特别授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存(cún)储案，中信建投证(zhèng)券股份有限公司作(zuò)为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发(fā)行股票的保(bǎo)荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公(gōng)司初步估(gū)算结果(guǒ)，基金规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投(tóu)资者(zhě)损失赔付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付(fù)适格(gé)投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶(jīng)存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序直(zhí)接获(huò)赔(péi)，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司披露的公告中提出(chū)向证监会提交证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺制度(dù)是(shì)指国务院证券(quàn)监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违(wéi)法的单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行(xíng)调查(chá)期间，被(bèi)调(diào)查的当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资(zī)者(zhě充电宝100wh等于多少毫安)损失、消除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构终止(zhǐ)案件调查(chá)的行政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)充电宝100wh等于多少毫安度的基(jī)本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金(jīn)数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以(yǐ)及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的(de)损失等诸(zhū)多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺这一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我会(huì)将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下(xià)一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽(zé)达(dá)易(yì)盛案中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介机构因涉(shè)嫌在(zài)相(xiāng)关(guān)执业过程中未(wèi)勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫晶存储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务(wù)所、致(zhì)同会计(jì)师事(shì)务(wù)所、广东恒益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机(jī)构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作，后续将根(gēn)据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先(xiān)行赔付(fù)以及(jí)申请证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事(shì)人承诺等情形(xíng)，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的(de)是(shì)，我们(men)将关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果发现有(yǒu)关责(zé)任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本(běn)市场高质量发展的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及(jí)其从业人员应当严格遵守法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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