金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者(zhě)问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批(pī)欺(qī)诈发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对(duì)上(shàng)述发(fā)行(xíng)人、控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等相关(guān)责任主体进(jìn)行(xíng)立体手指的速度越快声音越大，撞得越快叫的声音越化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场(chǎng)秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违(wéi)法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实(shí)际控制人等(děng)“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达易(yì)盛（天(tiān)津(jīn)）科(kē)技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛）和广东(dōng)紫(zǐ)晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任人作(zuò)出行政(zhèng)处罚和市(shì)场(chǎng)禁入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人(rén)员采(cǎi)取证券(quàn)市场禁(jìn)入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑(xíng)事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科创板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存(cún)储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的(de)重要组成部分，是对违法行为进(jìn)行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资(zī)本市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计(jì)报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书的(de)证券(quàn)服(fú)务(wù)机构(gòu)等违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故(gù)意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治理(lǐ)念，综(z手指的速度越快声音越大，撞得越快叫的声音越ōng)合考虑违法程度、案(àn)件(jiàn)情(qíng)况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机(jī)构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业(yè)行为付(fù)出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员。证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等(děng)中介机构从业(yè)人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和(hé)廉(lián)洁从(cóng)业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服(fú)务质量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构责任人员(yuán)存在违法违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证(zhèng)券法》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定了(le)包(bāo)括(kuò)协商和解(jiě)、纠纷(fēn)调(diào)解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优(yōu)势(shì)，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上(shàng)海金(jīn)融法(fǎ)院已经收到泽达(dá)易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进(jìn)展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并转换特别代表人诉讼(sòng)。特别代(dài)表人诉讼制度(dù)具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民(mín)事(shì)赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于(yú)紫手指的速度越快声音越大，撞得越快叫的声音越(zǐ)晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)作为紫(zǐ)晶存储申请首次公开发行股(gǔ)票的保荐机构和(hé)主(zhǔ)承销商，与(yǔ)其他(tā)中介机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资(zī)者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上述(shù)金额(é)为公司(sī)初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金(jīn)额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适(shì)格投资者的投资(zī)损失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民事赔(péi)偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直(zhí)接获赔，以维(wéi)护(hù)自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的公告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是(shì)指国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调查的当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构认(rèn)可，当(dāng)事人履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监(jiān)督管理机构终止案件调查的(de)行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度的基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承(chéng)诺(nuò)金数额的(de)确(què)定需要(yào)综合(hé)考虑(lǜ)当事人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能(néng)获(huò)得的(de)收益(yì)或者避(bì)免的(de)损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚(fá)款(kuǎn)和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额(é)通(tōng)常高于罚没(méi)款数(shù)额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺这一(yī)程序中，既可(kě)以实现(xiàn)对申请人的(de)精(jīng)准打(dǎ)击，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一(yī)并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相(xiāng)统一(yī)的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券(quàn)公司(sī)、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达(dá)律师事务所等中介(jiè)机构因(yīn)涉(shè)嫌在(zài)相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投(tóu)证(zhèng)券股(gǔ)份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒益律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构启(qǐ)动了相关调(diào)查工作，后(hòu)续将(jiāng)根据其在相关(guān)执业行(xíng)为中的勤(qín)勉尽责情况，结(jié)合其主动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介机构有关责(zé)任人(rén)员在上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构(gòu)是保(bǎo)障资(zī)本市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业人(rén)员应(yīng)当严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和(hé)职(zhí)业道德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化和行业文化(huà)，珍视行业声誉。

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