金融界(jiè)4月21日(rì)消息(xī) 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达易盛案(àn)、紫晶存储案(àn)系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记者问。证监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事(shì)立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首(shǒu)批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响(xiǎng)广泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对(duì)上述发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等相关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关(guān)于依法从严打击证券违法活(huó)动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央国务(wù)院对资(zī)本市场违法犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑(xíng)事(shì)立体惩处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实(shí)际控制(zhì)人等(děng)“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，全(quán)方(fāng)位追责。如(rú)在(zài)上述两案的行政责任方(fāng)面，我会(huì)依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技术股(gǔ)份有限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责(zé)任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同(tóng)时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板股票上(shàng)市规则》的规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)启动重大(dà)违法强制退市。

　　二(èr)是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地(dì)追究违(wéi)规(guī)上(shàng)市(shì)公(gōng)司及其相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构(gòu)等责任主(zhǔ)体(tǐ)的(de)民(mín)事赔偿责任。民(mín)事(shì)责任(rèn)是(shì)资本(běn)市(shì)场(chǎng)法律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是对违法行为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的重(zhòng)要举措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投(tóu)资(zī)者(zhě)权利救(jiù)济渠(qú)道，维护投资者合法(fǎ)权益，督促市场参与各方归位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场(chǎng)良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具(jù)审计(jì)报(bào)告的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的(de)证券服(fú)务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精(jīng)准打击(jī)。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机(jī)构故意(yì)参(cān)与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相关中介机构主(zhǔ)要(yào)涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照过责相当(dāng)的法治理念，综合考虑(lǜ)违(wéi)法(f钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量ǎ)程度(dù)、案(àn)件情况(kuàng)、执法效率、赔偿(cháng)投资者(zhě)损失意愿和能力(lì)等因(yīn)素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)的(de)执业(yè)行为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从业人员的道(dào)德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素。如(rú)果在(zài)欺诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投(tóu)资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令(lìng)回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些制度各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需(xū)综(zōng)合(hé)考虑不同(tóng)投(tóu)资(zī)者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性(xìng)、赔(péi)付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资(zī)者、惩戒(jiè)和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已(yǐ)经收(shōu)到泽达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务中心发(fā)布公告(gào)，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特(tè)别授(shòu)权，申(shēn)请参加该案并转换特别(bié)代表人诉(sù)讼。特别代表人诉(sù)讼制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解(jiě)决(jué)泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)的民事(shì)赔(péi)偿问题(tí)，适格投资(zī)者的合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介机(jī)构正(zhèng)在主动(dòng)筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿事宜(yí)，拟(nǐ)共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据(jù)最终(zhōng)计(jì)算(suàn)的(de)适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资损(sǔn)失。先行赔付可以高效(xiào)、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积极参与先(xiān)行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司(sī)披露(lù)的(de)公(gōng)告中提出向证监会提(tí)交证(zhèng)券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新(xīn)增了证(zhèng)券领域(yù)行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)制度（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是指国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单(dān)位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被(bèi)调查(chá)的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资者损失(shī)、消除(chú)损害(hài)或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务院证券监督(dū)管理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定(dìng)了当事人承诺制(zhì)度的基本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失(shī)、当事人涉(shè)嫌(xián)违法行为依法可能被处(chù)以罚款和没(méi)收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事(shì)人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可(kě)用于赔偿投资者损失(shī)，在证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序(xù)中(zhōng)，既可以实现对申请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔偿问题，有(y钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量ǒu)效提高执法效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民事追责相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提(tí)交当事人承诺申请，我会(huì)将依据(jù)《证券(quàn)法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规(guī)决定是(shì)否受(shòu)理。

　　4.对于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机(jī)构及其责任人(rén)员，下(xià)一(yī)步将如何(hé)处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储(chǔ)所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等(děng)中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌在相关(guān钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量)执业过程(chéng)中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被(bèi)我会(huì)立(lì)案(àn)。在紫晶存储案(àn)中，我会(huì)对中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师(shī)事务所(suǒ)、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所(suǒ)等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情形(xíng)，依法进行下一步处(chù)理。需要指出的是，我们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责任人员在上述(shù)案(àn)件中的(de)执(zhí)业(yè)行为，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员存(cún)在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其从业(yè)人员应当严格遵守法律法规和职业道(dào)德(dé)要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文(wén)化和行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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