科创板(bǎn)首批(pī)退市公司(sī)，正式确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别(bié)发布(bù)公告称(chēng)，其收到证监会下(xià)发的《行(xíng)政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市，

　　与此同时(shí)，上交所(suǒ)也对两公司下(xià)发(fā)拟终止(zhǐ)公司股票上市的事(shì)先告知书(shū)，两家公司的股票自4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠纷的申(shēn)请，保荐券(quàn)商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达律师事务所均在(zài)被(bèi)起诉名单中(zhōng)。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首(shǒu)先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题(tí)。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市(shì)委审议同意发行(xíng)上(shàng)市(shì)，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同(tóng)、伪造(zào)物流单据和验(yàn)收(shōu)单(dān)据入账、安排资金回款、提前确认收入(rù)等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年(nián)利(lì)润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年末以及2019年上(shàng)半年末对外担(dān)保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存(cún)储(chǔ)继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利(lì)润14529.07万元(yuán)，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证(zhèng)监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此(cǐ)外，郑穆被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被处(chù)10年(nián)市场禁入措(cuò)施，其他(tā)相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务(wù)总(zǒng)监终身市场禁(jìn)入

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公(gōng)告的(de)证券发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实(shí)、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未(wèi)如实披露关联交易(yì)、股权(quán)代(dài)持情况等。

　　在上(shàng)市后(hòu)，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿签订虚(xū)假合同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还(hái)存(cún)在虚增在建工(gōng)程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺诈发行部分，证(zhèng)监会对(duì)泽达易盛(shèng)处五线谱中leggiero是什么意思，五线谱里的legato(chù)以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对(duì)泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实(shí)控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款(kuǎn)，时任(rèn)董事、副总经理、财务(wù)总监、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元(yuán)，二人均(jūn)被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家公司(sī)均有不同(tóng)幅(fú)度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽(zé)达(dá)A股(gǔ)股(gǔ)东总户(hù)数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已(yǐ)被提起(qǐ)诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉

　　行政处罚“靴子(zi)落地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入(rù)到停(tíng)牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达(dá)、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法(fǎ)行为，将被实施(shī)重(zhòng)大违(wéi)法强制退市(shì)。公司(sī)股票自2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开(kāi)市(shì)起停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司(sī)均收到上交所下(xià)发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知(zhī)书。在(zài)收到终止上市告知书后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据规定(dìng)申请(qǐng)听证，提出(chū)陈述和(hé)申辩(biàn)。交(jiāo)易(yì)所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上(shàng)市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员会的审核意见(jiàn)作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上(shàng)市的(de)决定(dìng)。

　　根(gēn)据(jù)相关(guān)规定，若股票被终止上市，自(zì)交(jiāo)易所公告对股(gǔ)票(piào)作出(chū)终止上(shàng)市的决定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满的(de)下一交易日起(qǐ)，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并进入退市整理(lǐ)期，并在(zài)股票简称前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易(yì)期限(xiàn)为(wèi)15 个(gè)交易日。交易所将(jiāng)在退市(shì)整(zhěng)理期届满后5个交易日(rì)内对股票予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终(zhōng)止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其已于当日收(shōu)到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请。起(qǐ)诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适(shì)用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。上海(hǎi)金(jīn)融法院称，其将依法审查(chá)，及(jí)时公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提(tí)起的诉讼中，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及(jí)实控人、董监高等，中介(jiè)机构(gòu)东兴证券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师(shī)事(shì)务所也均在被起诉之(zhī)列(liè)。

　　3月31日晚(wǎn)间，东(dōng)兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次公(gōng)开发行(xíng)股票(piào)并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌(xián)保荐、承(chéng)销及持续(xù)督导等业务未(wèi)勤勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资(zī)者(zhě)服务中心公告(gào)称，关注到上海金融(róng)法院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚(xū)假陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达(dá)易(yì)盛(shèng)是科(kē)创板(bǎn)首批(pī)被中国证(zhèng)监会(huì)立案调查公司(sī)，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院后(hòu)续受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼(sòng)，发布(bù)普通代(dài)表人(rén)诉讼权利登记公告，拟相关(guān)法律法规公开征(zhēng)集并接受50名以上(shàng)（含50名）投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼并申请转换(huàn)特别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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