金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关(guān)部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺诈(zhà)发行案件答记者问。证监会有关(guān)部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活动的(de)意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉(lì)查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违(wéi)法活动。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体(tǐ)惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合(hé)法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央(yāng)国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立(lì)体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两案的行(xíng)政责(zé)任方面，我会(huì)依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限(xiàn)公司(sī)（以(yǐ)下简称泽达(dá)易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶(jīng)信(xìn)息存储技(jì)术(shù)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事犯罪(zuì)的当事(shì)人依法及时移送公安机关处理，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作(zuò)。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股票(piào)上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所将依(yī)法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支持适格(gé)投资者及时有(y反函数常用公式大全，反函数运算公式ǒu)效地追究违规上(shàng)市公司及(jí)其相关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的(de)民事赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重要(yào)组成部分，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司(sī)提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具审(shěn)计报(bào)告的或者法律意见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法机关处理；如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会(huì)将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治(zhì)理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案(àn)件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效(xiào)率(lǜ)、赔偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机(jī)构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中介机构的(de)责(zé)任人员。证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务(wù)所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者(zhě)合(hé)法权益，目前在投资(zī)者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规(guī)定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一(yī)系(xì)列投资者赔偿(cháng)救济制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对于(yú)个案中(zhōng)采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的(de)适用条件(jiàn)、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经(jīng)收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务(wù)中心发布(bù)公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁(cái)定适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)的(de)合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(jiàn)投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构(gòu)正在主(zhǔ)动筹备投资(zī)者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资(zī)10亿元设立先(xiān)行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公(gōng)司初步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据(jù)最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失赔付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔(péi)付适格投资(zī)者的投(tóu)资损失。先行赔付可(kě)以高(gāo)效(xiào)、快捷地(dì)解决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参与先行赔付程序直接(jiē)获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提(tí)交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券(quàn)法》新增(zēng)了证券领域行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单(dān)位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有关投资者损(sǔn)失、消除(chú)损害或者不良影响并经国(guó)务院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构(gòu)终止案(àn)件调(diào)查(chá)的行(xíng)政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)办反函数常用公式大全，反函数运算公式(bàn)法》等规(guī)定(dìng)，承诺(nuò)金兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合(hé)考虑当(dāng)事人(rén)因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌(xián)违法行(xíng)为依法可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及(jí)投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多(duō)因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既可以实(shí)现(xiàn)对申请人(rén)的(de)精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投资(zī)者(zhě)的(de)损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行政处(chù)理与(yǔ)民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执(zhí)法效能，达(dá)到(dào)行政(zhèng)追责(zé)与(yǔ)民(mín)事追责相统一的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司向(xiàng)我会提(tí)交当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，我会将(jiāng)依(yī)据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其(qí)责任人员(yuán)，下一(yī)步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公(gōng)司、天(tiān)健(jiàn)会(huì)计师事务(wù)所、北京市(shì)康达律师事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中(zhōng)未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信(xìn)建投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构启动了(le)相关(guān)调(diào)查工作(zuò)，后续将根(gēn)据(jù)其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺等情形，依(yī)法进(jìn)行下一步(bù)处理。需要指出的是(shì)，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格(gé)遵守法律法规和(hé)职业道德要求，勤(qín)勉(miǎn)尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉营(yíng)造和维护风清气正的(de)企业(yè)文(wén)化和行业文化，珍视(shì)行业声(shēng)誉。

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