科创板首(shǒu)批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别(bié)发布公告称(chēng)，其收到(dào)证监会下(xià)发的《行政处罚决定书》，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退(tuì)市，

　　与此同时，上(shàng)交所也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家公司的股票自4月24日(rì)开市起停牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其(qí)收(shōu)到12名投资者共同(tóng)起诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的(de)申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保(bǎo)代(dài)、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题(tí)：

　　证(zhèng)监会行政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示，紫晶(jīng)存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书(shū)申报稿，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市(shì)委审(shěn)议(yì)同意发行上(shàng)市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书(shū)》通过虚构销售合同、伪造物流单(dān)据(jù)和(hé)验收(shōu)单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回(huí)款、提前确(què)认收入等方式(shì)虚增(zēng)营业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明(míng)书》未按规定披露的2016年末(mò)、2017年末以及(jí)2019年上半年末对外20G等于多少GB 20GB流量够用一天吗(wài)担(dān)保余(yú)额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定(dìng)披露(lù)对外担保余(yú)额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利(lì)润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润总(zǒng)额绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中(zhōng)仍存在未按(àn)规定披露对(duì)外担保的(de)问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施(shī)，罗铁威被(bèi)处10年市场禁(jìn)入措施，其他相关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市(shì)场禁入等(děng)。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总(zǒng)监终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书显(xiǎn)示(shì)，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛(shèng)在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且未如实披露关联交易、股权代持情况等(děng)。

　　在(zài)上(shàng)市后，泽达(dá)易(yì)盛及其全资子公司(sī)浙江(jiāng)金淳(chún)、杭(háng)州畅(chàng)鸿(hóng)签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告(gào)记(jì)载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易盛还存在虚增在建工程等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对于欺诈发行部分，证监(jiān)会对泽达易盛处以非法所募集资金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款(kuǎn)非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监会最(zuì)终(zhōng)对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任(rèn)董事长、总(zǒng)经理林(lín)应处以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副总经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人(rén)均(jūn)被(bèi)采取终身(shēn)市(shì)场(chǎng)禁入。

　　颇(pǒ)为(wèi)诡异(yì)的是，在4月21日市场(chǎng)全(quán)面大跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家公司均有不(bù)同幅度的上(shàng)涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股(gǔ)东总户数为(wèi)6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股(gǔ)股东(dōng)总户(hù)数(shù)为12352户(hù)，户均(jūn)持股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也(yě)进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及《上海(hǎi)证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第(dì)（一）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法强制退市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日(rì)（星期一(yī)）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上交所下发(fā)的(de)拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告(gào)知书。在(zài)收到终止上市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申请(qǐng)听证，提出陈述(shù)和申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会(huì)就是否(fǒu)终(zhōng)止公司(sī)股票上市事宜进行(xíng)审(shěn)议，并根据上市委员会的审核意(yì)见作(zuò)出是否终止公司股(gǔ)票上市的(de)决(jué)定。

　　根(gēn)据相关(guān)规定，若(ruò)股票被终止上市，自交易所公(gōng)告对股(gǔ)票(piào)作出终(zhōng)止上市的决定(dìng)之日后5 个交易日届满的下一交易日起，相关公司股票复(fù)牌(pái)并(bìng)进入退市整(zhěng)理期，并在(zài)股票简(jiǎn)称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期(qī)限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易(yì)日内(nèi)对股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上(shàng)海金融法院官微(wēi)发(fā)布消息(xī)显示(shì)，其已于(yú)当日收(shōu)到12名投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请。起(qǐ)诉投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院称(chēng)，其将依(yī)法(fǎ)审查，及时公布进展情况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起的诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及实控人、董监高等，中介(jiè)机构东(dōng)兴证(zhèng)券及两名(míng)保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达律师(shī)事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券曾(céng)发(fā)布公告称，因(yīn)在执行泽(zé)达易盛(shèng)首次公(gōng)开(kāi)发行股票并在科(kē)创板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销(xiāo)及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决定(dìng)对其(qí)公司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心公(gōng)告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程(chéng)序审理(lǐ)案件。泽达(dá)易盛是科创板首(shǒu)批被中国证监(jiān)会(huì)立案调(diào)查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成(chéng)欺(qī)诈发行。

　　投服中心将密切关注(zhù)诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金融法(fǎ)院(yuàn)后续受理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代(dài)表(biǎo)人诉(sù)讼，发布普通代表人诉讼权利登(dēng)记公告，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接受50名以上（含(hán)50名）投(tóu)资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼并申请转(zhuǎn)换特别代表人诉(sù)讼(sòng)。

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