金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监(jiān)会有关部门负责人就泽达易(yì)盛案(àn)、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问(wèn)。证监会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合(hé)法权益，危及市(shì)场秩序(xù)和(hé)金融(róng)安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依(yī)法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务院对(duì)资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影响广泛(fàn)。作(zuò)为(wèi)监(jiān)管机(jī)构，如(rú)何(hé)推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东、实际控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关于依法从严打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会(huì)坚决(jué)贯彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实(shí)行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处(chù)，形成强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实(shí)际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息存储技(jì)术股份有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作(zuò)出(chū)行政处罚和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别(bié)对(duì)泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对涉(shè)嫌(xián)刑事(shì)犯罪的(de)当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案(àn)件刑事追责相(xiāng)关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券交易(yì)所将依法对(duì)泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二(èr)是依(yī)法支(zhī)持(chí)适格投资(zī)者(zhě)及(jí)时有效(xiào)地追究违规上市公(gōng)司及其相关中(zhōng)介机构等(děng)责任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责任(rèn)体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法(fǎ)行(xíng)为进行(xíng)立体式(shì)追责的重要一环，也是(shì)提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者(zhě)合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各(gè)方(fāng)归(guī)位尽(jǐn)责，形成(chéng)资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保荐、承(chéng)销服务的(de)证券(quàn)正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗公(gōng)司、出具审(shěn)计报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机构等(děng)违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中(zhōng)介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度(dù)、案(àn)件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机(jī)构(gòu)为其未勤勉尽责(zé)的执(zhí)业行为(wèi)付出代价。

　　四是关于中介机(jī)构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构(gòu)从业人员的(de)道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平(píng)等，是(shì)保(bǎo)障证券服(fú)务质量的重要因(yīn)素。如果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等(děng)案(àn)件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任(rèn)人员存(cún)在违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了(le)包括协商(shāng)和(hé)解、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政执法当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者赔偿救济(jì)制度。这(zhè)些制(zhì)度(dù)各(gè)有优势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需(xū)综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济(jì)制度的适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛(shèng)案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中(zhōng)证中(zhōng)小投资(zī)者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将依(yī)法(fǎ)接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的(de)合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶存储申请(qǐng)首次(cì)公(gōng)开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资(zī)10亿(yì)元(yuán)设立先(xiān)行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公(gōng)司(sī)初(chū)步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算(suàn)的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额进(jìn)行(xíng)调(diào)整(zhěng)），用于(yú)先行赔(péi)付正实数包括0吗包括负数吗，正实数包括零吗适格投资者的投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适格投资者可以积极参(cān)与先行(xíng)赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指国(guó)务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期货违法(fǎ)的单位或者个(gè)人进行调(diào)查期间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关(guān)投资者损失(shī)、消除损害或者不良(liáng)影响并经(jīng)国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国(guó)务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能获得的收益或(huò)者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可(kě)能被处以罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常(cháng)高于罚(fá)没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效便捷地补偿(cháng)投资(zī)者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并解决(jué)案件(jiàn)相关的(de)行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有(yǒu)效提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有限公司(sī)向我(wǒ)会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据(jù)《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货(huò)行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的(de)证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机(jī)构及(jí)其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯(guàn)彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司、天健(jiàn)会计(jì)师事务所(suǒ)、北京市(shì)康达律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构因(yīn)涉嫌在相关执业过(guò)程中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司、容诚会计(jì)师事务所、致(zhì)同(tóng)会计(jì)师事务所、广东恒(héng)益律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动了相关(guān)调查工作，后(hòu)续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执业行为中(zhōng)的勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺(nuò)等情形(xíng)，依法(fǎ)进(jìn)行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相关中介机构有关(guān)责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案件中的(de)执业行(xíng)为，如果发现有关责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障资本市场高(gāo)质(zhì)量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及(jí)其从业人(rén)员应当严格遵(zūn)守法律法规和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风(fēng)清(qīng)气正的企业文化(huà)和行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉。

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