金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门(mén)负责(zé)人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权(quán)益(yì)，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行(xíng)等违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案(àn)系(xì)科创板首批欺诈发(fā)行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为(wèi)监管机构，如何推动对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股东、实(shí)际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法从严打击证券违(wéi)法活动(dòng什么的山峰填合适的词二年级，什么的山峰填合适的词三年级)的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言(yán)：

　　一(yī)是对于证券发(fā)行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全(quán)方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广东(dōng)紫晶信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送(sòng)公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追(zhuī)责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股(gǔ)票上(shàng)市规则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违(wéi)法(fǎ)强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投(tóu)资者及时(shí)有效地追究违规上市公司及(jí)其相关中介机构等责任主体的民事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是(shì)资(zī)本市场法律责任体系(xì)的重要组成部(bù)分，是对违(wéi)法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责(zé)的重要一环，也是(shì)提高资本市(shì)场违法违(wéi)规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出(chū)具审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等(děng)违规主体实施(shī)精(jīng)准打击(jī)。如果相关(guān)中(zhōng)介机构故意(yì)参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送(sòng)司法(fǎ)机关处理；如果相关中(zhōng)介机构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形(xíng)，我会将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治(zhì)理(lǐ)念，综合考(kǎo)虑违法程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构(gòu)从(cóng)业人(rén)员(yuán)的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风险意识和廉(lián)洁从业(yè)水平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务(wù)质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等案件中发现相关(guān)中介(jiè)机(jī)构(gòu)责任(rèn)人(rén)员(yuán)存(cún)在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目(mù)前(qián)在投资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规定了包(bāo)括协商和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单(dān)独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)等一系(xì)列(liè)投资者赔偿救(jiù)济制度。这些制度各(gè)有优势，对于个案中(zhōng)采用何种方式，需(xū)综合考虑不同(tóng)投资(zī)者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素(sù)，目标(biāo)都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉(sù)材料(liào)，中证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心发(fā)布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼进展，如上海(hǎi)金融法院受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投(tóu)资者特别(bié)授权(quán)，申请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示退(tuì)出(chū)”的(de)特征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可以在(zài)诉讼(sòng)程序中得到保护(hù)。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐机构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他(tā)中介(jiè)机(jī)构正在主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设(shè)立先行赔付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规模将根据最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益(yì)。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会(huì)提(tí)交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承诺制度是指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机(jī)构对涉嫌证券期货违(wéi)法(fǎ)的(de)单(dān)位或者个人(rén)进(jìn)行调(diào)查期间，被调(diào)查(chá)的当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不良影响并经国务(wù)院证券(quàn)监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后(hòu)国务(wù)院证券监督管理机构终止案(àn)件调查的(de)行政执法方式(shì)。相关法律法规明(míng)确规(guī)定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的(de)基本(běn)流程、适用范围(wéi)、监督制约机(什么的山峰填合适的词二年级，什么的山峰填合适的词三年级jī)制等。

　　根(gēn)据(jù)《证券期货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为可(kě)能获得的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能(néng)被处以罚(fá)款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的金额，以及(jí)投资(zī)者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺(nuò)金数(shù)额通常高于罚没款数额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因此，当(dāng)事人承(chéng)诺制度可以一并解决案(àn)件相关(guān)的行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追(zhuī)责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺制度实施(shī)办法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)所涉的(de)证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市康达(dá)律师(shī)事(shì)务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会(huì)对中(zhōng)信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致同(tóng)会计师事(shì)务所、广东恒益律师(shī)事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了相关(guān)调查工作，后续(xù)将根据其在相关执业(yè)行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指出的是，我们将关注相关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市(shì)场高(gāo)质量发(fā)展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业(yè)道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公(gōng)平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的企业文化和行业(yè)文化，珍视行业声(shēng)誉。

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