金融(róng)界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动。我会(huì)坚决(jué)贯彻落实(shí)党中央国(guó)务(wù)院对资本市场违法犯(fàn)罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系(xì)科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员(yuán)等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立(lì)体(tǐ)化追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资本(běn)市场“毒(dú)瘤”严重损害广大(dà)投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危及市场秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办《关(guān)于依法从严(yán)打击证券违法活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上(shàng)述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有(yǒu)限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行(xíng)政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及(jí)相(xiāng)关责(zé)任人员进(jìn)行(xíng)行政处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协(xié)调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪的当(dāng)事人依(yī)法及时移送(sòng)公安(ān)机关(guān)处理，推动案件(jiàn)刑事追(zhuī)责相(xiāng)关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所科创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重(zhòng)大违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有(yǒu)效地追究违规上(shàng)市公(gōng)司及(jí)其(qí)相(xiāng)关(guān)中介机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责(zé)任(rèn)。民事责任是资本市场法律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行(xíng)为进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高资本戴自动蝴蝶去上班感受，被要求带着玩具上班市(shì)场违(wéi)法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资者(zhě)权利救(jiù)济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构(gòu)故(gù)意参(cān)与造(zào)假，情(qíng)节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关处理；如果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽责的情形，我(wǒ)会将按照过(guò)责相当(dāng)的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机构(gòu)从业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业水平等，是保障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要(yào)因(yīn)素。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件(jiàn)中发(fā)现相关(guān)中介机构(gòu)责(zé)任人员存在(zài)违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易(yì)盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严(yán)重损害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者(zhě)保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商(shāng)和解、纠(jiū)纷调解、先行(xíng)赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用(yòng)何(hé)种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔(péi)偿救济制度(dù)的适用条件、投资者获赔的充分性和(hé)有效性、赔(péi)付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿和能力等因素，目(mù)标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑(shè)违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材(cái)料，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表(biǎo)示密切关注泽达易盛普通代表人诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁定(dìng)适用普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法接受投资者特别授权(quán)，申请参加该案并转换(huàn)特别代表人诉讼。特别(bié)代表人(rén)诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的(de)合法权益(yì)可以在诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信(xìn)建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机(jī)构正在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同(tóng)出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适格(gé)投资者的投资损失(shī戴自动蝴蝶去上班感受，被要求带着玩具上班)。先行赔(péi)付可以高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔(péi)，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订(dìng)的(de)《证券法》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承诺制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当(dāng)事人承诺制(zhì)度是指国务院(yuàn)证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个人进行调(diào)查期间，被调(diào)查的当事人(rén)承诺纠(jiū)正涉嫌(xián)违法(fǎ)行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事(shì)人履行承诺后国务院证券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止(zhǐ)案件(jiàn)调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程(chéng戴自动蝴蝶去上班感受，被要求带着玩具上班)、适用(yòng)范围、监督(dū)制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实(shí)施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金(jīn)兼(jiān)具(jù)惩戒和赔(péi)偿功能，承(chéng)诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益(yì)或者(zhě)避免的(de)损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的(de)金额，以及投资者因当事人(rén)涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于(yú)罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺这一程序中(zhōng)，既可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可以(yǐ)有效(xiào)便(biàn)捷(jié)地(dì)补偿(cháng)投资者的损失。因此，当事人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到(dào)行政追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施规(guī)定》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否(fǒu)受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员(yuán)，下(xià)一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻(chè)“零(líng)容忍”要(yào)求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存(cún)储所涉(shè)中(zhōng)介机(jī)构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健会计师事(shì)务所、北京市康达律师(shī)事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关(guān)执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储案中，我会对中信(xìn)建投(tóu)证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东(dōng)恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动了相(xiāng)关调(diào)查工作，后续(xù)将根据其(qí)在相关(guān)执业行为中的勤勉尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等(děng)情形，依法(fǎ)进行下一(yī)步(bù)处(chù)理。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们(men)将关注相关(guān)中(zhōng)介机构有关(guān)责任人员在上(shàng)述案件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司(sī)、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人(rén)员应当(dāng)严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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