科创板首(shǒu)批退(tuì)市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发(fā)布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监(jiān)会下发的《行(xíng)政(zhèng)处罚(fá)决定书》，将(jiāng)被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)，

　　与(yǔ)此同时，上交所也对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书(shū)，两家公司(sī)的(de)股票自4月(yuè)24日开(kāi)市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海金融(róng)法(fǎ)院消(xiāo)息(xī)显示，其收到12名投资者(zhě)共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保代、天健会计师事(shì)务(wù)所、康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务所均(jūn)在被起诉(sù)名单(dān)中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万(wàn)

　　首(shǒu)先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处罚决定书显示(shì)，紫晶(jīng)存储存在欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招股书申(shēn)报稿，同年(nián)10月获科创板上市(shì)委审(shěn)议同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收(shōu)单(dān)据入(rù)账、安排(pái)资金回款、提前确认(rèn)收入等(děng)方式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润(rùn)。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当(dāng)年(nián)利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按(àn)规定(dìng)披露的(de)2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外担保余额分别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股(gǔ)说明(míng)书签署日，未按规(guī)定披露(lù)对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚(xū)增营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占(zhàn)当期报告记(jì)载(zài)的利润总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另(lìng)外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规定披(pī)露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫(zǐ)晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚(fá)款，对实(shí)控人(rén)郑穆、罗(luó)铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元(yuán)罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采取终(zhōng)身市场禁入措(cuò)施(shī)，罗(luó)铁威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责(zé)人也(yě)被处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超(chāo)8亿

　　实控人、财务总(zǒng)监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)明(míng)，泽达易盛在(zài)公告(gào)的证券(quàn)发行(xíng)文件中隐(yǐn)瞒重要事(shì)实、编(biān)造重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如(rú)实披露关联(lián)交易(yì)、股(gǔ)权代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及其全(quán)资子(zi)公司浙江金(jīn)淳、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得关注的(de)是(shì)，对于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽(zé)达易盛处以非法所募(mù)集资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫晶存储则(zé)被(bèi)罚(fá)款非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对(duì)实控(kòng)人、时(shí)任董事长、总经理(lǐ)林应处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副(fù)总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被(bèi)罚(fá)1300万元，二人均被采(cǎi)取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场(chǎng)全(quán)面大跌的(de)行(xíng)情(qíng)下(xià)，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户(hù)数为6538户，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落(luò)地”，两家公(gōng)司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双(shuāng)发布(bù)公告称，公司触及《上海证(zhèng)券(quàn)交易所(suǒ)科创板(bǎn)股票(piào)上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实施重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票自2023年4月24日（星(xīng)期(qī)一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到(dào)上交所下发的拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的(de)事先告知书(shū)。在收到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根据规(guī)定申请听证，提出(chū)陈述(shù)和申辩(biàn)。交易所由上市委员会(huì)就是否终止公司(sī)股票上市(shì)事宜(yí)进行审议，并根据上市委员会的审核(hé)意(yì)见作(zuò)出是否(fǒu)终止公(gōng)司股票(piào)上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上(shàng)市(shì)，自交易所公告(gào)对股票作出终止上市的决定之日(rì)后5 个交易(yì)日届满的(de)下一(yī)交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理期，并(bìng)在股票简称(chēng)前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易所(suǒ)将在退市整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌(pái)，股票最终(zhōng)终止(zhǐ)上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微发(fā)布消(xiāo)息显示(shì)，其已于当日收到(dào)12名投(tóu)资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等证券虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适用普通(tōng)代(dài)表(biǎo)人诉讼程(chéng)序(xù)审(shěn)理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依(yī)法(fǎ)审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽(zé)达易盛及实控人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)也均在被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾(céng)发布(bù)公(gōng)告称(chēng)，因在执行泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股票并在(zài)科创板(bǎn)上市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督(d九方皋相马原文及译文及寓意，九方皋相马原文译文启示ū)导(dǎo)等业务未勤勉尽责，证监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者(zhě)服务中心公告称，关注(zhù)到(dào)上(shàng)海金融法(fǎ)院收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投(tóu)资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国证监会(huì)立案(àn)调查公司，根据《行政处(chù)罚决定书(shū)》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服(fú)中心(xīn)将密切关(guān)注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海金融法院后续(xù)受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发(fā)布普通代表人诉讼权(quán)利登记公告(gào)，拟(nǐ)相关法律法规(guī)公开(kāi)征集并接受50名以上（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加普通代(dài)表(biǎo)人诉讼并(bìng)申请(qǐng)转(zhuǎn)换特(tè)别代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)。

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