金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会(huì)有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件(jiàn)答记者(zhě)问(wèn)。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决(jué)贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对(duì)资(zī)本市场违(wéi)法犯(fàn)罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立(lì)体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件，社(shè)会影响广(guǎng)泛。作为监管(guǎn)机构，如何推动对上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责任人员(yuán)等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发(fā)行(xíng)、财务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是(shì)对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全(quán)方位追责。如在(zài)上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法向泽(zé)达易盛（天津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以下(xià)简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式cún)储(chǔ)技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入(rù)决定(dìng)，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储及相关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分责任人(rén)员采取(qǔ)证券市(shì)场禁入(rù)措(cuò)施。同时，我会加(jiā)强与ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式公安(ān)机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯罪(zuì)的当事人依法及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推动案件刑事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上海证券交(jiāo)易所科创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依法支持(chí)适格投资(zī)者及时有效地追究违规上市(shì)公司(sī)及其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是资本市(shì)场法律责任体系的重要(yào)组成部分(fēn)，是对(duì)违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重要一环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一(yī)步畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是(shì)对(duì)于(yú)为上市公(gōng)司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券(quàn)公司、出具审计(jì)报告(gào)的或者法律(lǜ)意(yì)见(jiàn)书(shū)的证券服(fú)务(wù)机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相(xiāng)关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理(lǐ)；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主要涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照(zhào)过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构从业(yè)人员(yuán)的(de)道(dào)德水准、专业能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券服务(wù)质量(liàng)的重要因素。如(rú)果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)案(àn)件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任人员(yuán)存(cún)在违法(fǎ)违规行为(wèi)，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺(qī)诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合(hé)法权益(yì)，目前在(zài)投资者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺、单(dān)独诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种(zhǒng)方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制(zhì)度的适用条件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分(fēn)性和有效性、赔付责任(rèn)主体的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海(hǎi)金(jīn)融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中心发(fā)布公告，表示(shì)密切关注泽(zé)达易盛普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼(sòng)进展，如上海金融法院受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案并转(zhuǎn)换(huàn)特别代表人诉讼。特别代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合法权益可(kě)以在诉讼程序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为紫(zǐ)晶(jīng)存储申请首(shǒu)次(cì)公开(kāi)发行(xíng)股票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构正在(zài)主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付(fù)专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估(gū)算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资(zī)者(zhě)损失赔(péi)付金额进行调整），用(yòng)于(yú)先(xiān)行赔付适格(gé)投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事赔(péi)偿问题ln函数的运算法则求导，ln运算六个基本公式，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会提(tí)交(jiāo)证券期(qī)货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领(lǐng)域行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进行调查期间(jiān)，被调(diào)查的(de)当事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关(guān)投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺后国务院证券监督(dū)管理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度(dù)的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的(de)确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金(jīn)额，以及投资者因当(dāng)事(shì)人(rén)涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投资者损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺这(zhè)一程序中，既可以实(shí)现对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的损失(shī)。因(yīn)此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以一(yī)并解决案(àn)件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法(fǎ)依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机(jī)构及其责任(rèn)人员(yuán)，下一步将如(rú)何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期(qī)，我会贯(guàn)彻“零容忍”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限公(gōng)司(sī)、天健会计(jì)师(shī)事(shì)务所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关(guān)执业(yè)过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立(lì)案。在紫(zǐ)晶存储案(àn)中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计师(shī)事务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中(zhōng)介机构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情(qíng)况，结合(hé)其(qí)主动先行赔(péi)付(fù)以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是(shì)，我(wǒ)们将关(guān)注(zhù)相关中介机构有关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的(de)执业行为，如(rú)果发现有关责任(rèn)人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和职业道德要(yào)求，勤勉(miǎn)尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营造和(hé)维护(hù)风清气正的企业文化和(hé)行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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