金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈(zhà)发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会(huì)有关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大(dà)投资者合法权(quán)益，危及市(shì)场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系(xì)科(kē)创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影(yǐng)响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推(tuī)动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其(qí)责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序(xù)和(hé)金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民(mín)事、刑事立(lì)体惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及(jí)相关(guān)控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚(jiān)决严(yán)惩，全方位追责。如(rú)在上述(shù)两案(àn)的行(xíng)政责任方(fāng)面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达(dá)易盛（天津(jīn)）科技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫(zǐ)晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处(chù)罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行(xíng)行(xíng)政(zhèng)处罚，并对(duì)部(bù)分(fēn)责任人员采取证券市(shì)场禁入措施(shī)。同(tóng)时，我会加(jiā)强(qiáng)与公安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及时移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根据《上海证券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》的规(guī)定，上海证券(quàn)交易所(suǒ)将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持(chí)适(shì)格投(tóu)资者及时有(yǒu)效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及(jí)其相关中介(jiè)机构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要(yào)一环(huán)，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违(wéi)规成本的重(zhòng)要(yào)举(jǔ)措。我会将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠(qú)道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场(chǎng)参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成资(zī)本市场良好(hǎo)生态。

　　三(sān)是对于为上市公(gōng)司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服(fú)务的证券公(gōng)司、出具审(shěn)计(jì)报(bào)告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等(děng)违规主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介(jiè)机构故意(yì)参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重(zhòng)处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机(jī)关处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉(miǎn)尽责的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综(zōng)合考虑违法程(chéng)度、案件情况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其未勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是(shì)关(guān)于中(zhōng)介机构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构从(cóng)业(yè)人员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证(zhèng)券服务质量的重要因素(sù)。如果在欺(qī)诈发行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相(xiāng)关(guān)中(zh稻草人的作者简介和主要内容，稻草人的作者简介20字ōng)介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规(guī)行(xíng)为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资者(zhě)合法(fǎ)权益，目前(qián)在投(tóu)资者保(bǎo)护(hù)方面有(yǒu)哪(nǎ)些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了(le)包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔(péi)付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代表(biǎo)人诉讼(sòng)等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对(duì)于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资者赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心(xīn)发布公告，表示密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融(róng)法院受理(lǐ)并裁定适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受(shòu)投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公(gōng)开发(fā)行股票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其(qí)他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔(péi)偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出(chū)资(zī)10亿元(yuán)设立(lì)先行赔付专项基金（上述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根(gēn)据最(zuì)终计算的(de)适(shì)格投资者(zhě)损失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先(xiān)行(xíng)赔付可以高效、快捷(jié)地(dì)解(jiě)决紫晶存(cún)储案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先行赔付程序直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维护(hù)自身(shēn)合(hé)法权(quán)益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是指国务院证券监督管理机构对涉(shè)嫌证券(quàn)期货违法的单位(wèi)或者个人(rén)进行(xíng)调查期(qī)间(jiān)，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或者(zhě)不良(liáng)影响并(bìng)经(jīng)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构认可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺(nuò)后国务院证券监督管理(lǐ)机构终止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施办法》等规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数(shù)额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚(fá)款和没收违法所得的(de)金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失(shī)等(děng)诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于罚没(méi)款(kuǎn)数额(é)，且可(kě)用(yòng)于赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失，在证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有效便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的(de)损失(shī)。因此，当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高(gāo)执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券(quàn)期货(huò)行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施(shī)办法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决(jué)定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券股份有限公(gōng)司、天(tiān)健会计师事务所(suǒ)、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务所等中介(jiè)机(jī)构因涉嫌(xián)在相关执业过程中未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责，近(jìn)日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚(chéng)会计(jì)师事务所、致同会计师(shī)事务(wù)所(suǒ)、广东恒(héng)益(yì)律师事务(wù)所等中介机构启动(dòng)了相关(guān)调查工作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其(qí)主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期(qī稻草人的作者简介和主要内容，稻草人的作者简介20字)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行下一步处理(lǐ)。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有(yǒu)关责(zé)任人(rén)员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证(zhèng)券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展的(de)重要力量，中介机构及其(qí)从业人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规(guī)和(hé)职业(yè)道(dào)德要求，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉(lián)洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和维护风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉(yù)。

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