科创板首(shǒu)批(pī)退(tuì)市(shì)公司，正式(shì)确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监(jiān)会下发的(de)《行政(zhèng)处罚决(jué)定书》，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上(shàng)交(jiāo)所也(yě)对两公(gōng)司下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司(sī)的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛(shèng)、林(lín)应(yīng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保(bǎo)荐券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师事务所均在(zài)被起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来(lái)看(kàn)详(xiáng)情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈(zhà)发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年(nián)4月3日披露招股书(shū)申报(bào)稿，同年10月获科创板上市委审议同意发(fā)行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》通过虚(xū)构销售(shòu)合(hé)同、伪造物流单据和验收单据入(rù)账、安(ān)排(pái)资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当年利润总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说明书》未按规定(dìng)披(pī)露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半年(nián)末对外担保余额(é)分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元(yuán)。截至招股说明书(shū)签(qiān)署日，未按规定披(pī)露对外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当期(qī)报告(gào)记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按规(guī)定披露(lù)对外担保的(de)问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处(chù)以(yǐ)3668.52万(wàn)元罚款，对实控人(rén)郑穆、罗铁威分别(bié)处以(yǐ)2164.26万(wàn)元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入措施(shī)，罗铁(tiě)威(wēi)被处(chù)10年市场禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以罚款、5年(nián)市场(chǎng)禁(jìn)入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终身市场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市(shì)。

　　经查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告的证券发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒重(zhòng)要事(shì)实(shí)、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交易、股权(quán)代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅(chàng)鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的(de)利润(rùn)总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值得关注的是，对于欺诈发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)非法(fǎ)所募集资金金额20％的(de)处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法(fǎ)事实计算，证监会(huì)最(zuì)终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时任董事长、总经理(lǐ)林应处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任董事、副总经理、财(cái)务总监(jiān)、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异(yì)的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面大跌的(de)行(xíng)情下，两家公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同被(bèi)诉先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别

　　行政处罚(fá)“靴(xuē)子(zi)落地”，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司也进入(rù)到停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双(shuāng)双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股(gǔ)票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一(yī)）项规(guī)定的重大违法行为，将被实施重大(dà)违法强制退市。公司(sī)股(gǔ)票(piào)自2023年4月24日（星期一）开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日(rì)，两家公司均收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票上市的事(shì)先告知书。在收到终止(zhǐ)上市告(gào)知书后，两(liǎng)家公司(sī)可以根据(jù)规定申请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所由上市(shì)委员(yuán)会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见作出是(shì)否(fǒu)终止公司股票上市(shì)的(de)决定。

　　根据相关规(guī)定，若(ruò)股票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上(shàng)市的决定之日后5 个交易日(rì)届满的下一(yī)交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易期限为15 个交易日。交易所将在(zài)退(tuì)市(shì)整理期(qī)届满后(hòu)5个交(jiāo)易(yì)日内(nèi)对(duì)股票予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官微发布(bù)消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者共(gòng)同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申(shēn)请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申(shēn)请适用普通代表(biǎo)人诉讼程序审理案(àn)件。上海金融法(fǎ)院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资(zī)者(zhě)提起的诉讼中(zhōng)，被告除了(le)泽达易(yì)盛及实(shí)控(kòng)人、董监高等，中介机构东兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健(jiàn)会计师事务所、康达律师事(shì)务所也均在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日(rì)晚间(jiān)，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在执(zhí)行(xíng)泽达易盛首次公开发行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市项目中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决(jué)定对其公司立(lì)案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公告(gào)称，关注到(dào)上海金融(róng)法(fǎ)院(yuàn)收到12名投资(zī)者共同(tóng)起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈(chén)述责任纠纷的申请，起诉(sù)投资者同时(shí)申请适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼程序(xù)审理案件。泽(zé)达先考与显考是什么意思区别，先考与显考有何区别易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会(huì)立案(àn)调(diào)查公司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定书》，公司构成(chéng)欺诈发(fā)行。

　　投(tóu)服(fú)中(zhōng)心将密切关注诉讼(sòng)进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后续(xù)受理并裁定适用普通代表(biǎo)人诉(sù)讼，发布普通(tōng)代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)公开征集(jí)并接(jiē)受50名(míng)以(yǐ)上（含50名(míng)）投(tóu)资者特(tè)别(bié)授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申请转换特别代表人诉(sù)讼。

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