金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部(bù)门负责人就(jiù)泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案件(jiàn)答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示(shì)，欺(qī)诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑(shè)。

　　具(jù)体问答(dá)如(rú)下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实(shí)际控制(zhì)人、中介机构(gòu)及(jí)其责任(rèn)人员等相关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全(quán)。中办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体化(huà)打(dǎ)击(jī)证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻(chè)落(luò)实党(dǎng)中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成(chéng)强(qiáng)力震慑。具体而言：

　　一(yī)是对(duì)于证券发行人及相关控股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下(xià)简称泽(zé)达易(yì)盛）和广东(dōng)紫晶(jīng)信息存储技术(shù)股份有限公司（以下简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并对(duì)部(bù)分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机(jī)关的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依(yī)法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据(jù)《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将依法对泽(zé)达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支(zhī)持适格投资者及时有(yǒu)效(xiào)地追究(jiū)违规上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)等责任主(zhǔ)体的(de)民事(shì)赔偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市场法律责(zé)任体系(xì)的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提高资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)违规成本的(de)重要举措。我会将进一步畅通投资者权(quán)利救济渠道(dào)，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督促市场参与各(gè)方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具审计报(bào)告的(de)或者法律意见(jiàn)书的证券服务机构(gòu)等违规(guī)主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将(jiāng)按(àn)照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程(chéng)度(dù)、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处(chù)理，让中介(jiè)机构(gòu)为其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关于中介机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合(hé)规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业(yè)水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺(qī)诈(zhà)发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在违法违(wéi)规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案严(yán)重损害(hài)投(tóu)资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判(pàn)决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这(zhè)些制度(dù)各有优势，对于(yú)个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需(xū)综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的(de)充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任(rèn)主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切关注(zhù)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融(róng)法院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换(huàn)特别代表人(rén)诉(sù)讼。特别代(dài)表人(rén)诉讼制度具有“默(mò)示加入、明示退出”的(de)特征，能够一(yī)揽子解决泽(zé)达(dá)易盛案的民(mín)事赔(péi)偿(什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间cháng)问题，适格投资者的(de)合(hé)法权益(yì)可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司(sī)作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行股票的(de)保荐(jiàn)机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其(qí)他中介(jiè)机构(gòu)正在(zài)主动筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共同出资10亿(yì)元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损失赔付金额进行调整(zhěng)），用于先行赔付适格(gé)投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔偿问题，什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间适格投资者可以积极参与先行赔付(fù)程序(xù)直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有限公司披露的公告中(zhōng)提出向证监会提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年(nián)修订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域什么是艾里斯ABC理论 艾里斯abc理论提出的时间行政执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是指国务(wù)院证券监督管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单(dān)位或(huò)者个人(rén)进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行为、赔(péi)偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消(xiāo)除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查(chá)的行政执法(fǎ)方(fāng)式。相关法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范(fàn)围、监督制约机(jī)制等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事(shì)人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺(nuò)金数额(é)的(de)确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的(de)损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被(bèi)处以(yǐ)罚(fá)款和(hé)没收违法所得的金(jīn)额，以及(jí)投资者(zhě)因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失，在证券期货(huò)行政执法当事人承诺这(zhè)一程(chéng)序(xù)中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申请人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一(yī)并解决案件相关(guān)的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达(dá)到(dào)行政追责(zé)与(yǔ)民事追责相(xiāng)统一(yī)的(de)效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交当事人承诺申请，我(wǒ)会将依据(jù)《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)办(bàn)法(fǎ)》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度(dù)实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶(jīng)存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构及其责任(rèn)人员，下(xià)一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对(duì)泽达易盛和紫晶存储所(suǒ)涉中介(jiè)机(jī)构开展“一(yī)案(àn)双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有限公司(sī)、天健会计师事务所、北京市康达律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案中，我会对中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事(shì)务(wù)所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启(qǐ)动了相关调查(chá)工作，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等(děng)情(qíng)形，依(yī)法进行下一(yī)步处(chù)理。需要指出(chū)的(de)是，我们将关注相关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责(zé)任人(rén)员存在(zài)违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以严处。

　　证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介(jiè)机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉营(yíng)造和维(wéi)护风清气正的(de)企业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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