与此同(tóng)时(shí)，上交所(suǒ)也(yě)对两公(gōng)司(sī)下发拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的事先告知书，两家公司的(de)股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息显示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申请，保(bǎo)荐券(quàn)商东兴(xīng)证(zhèng)券(quàn)及两名保代(dài)、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈发行+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶(jīng)存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申(shēn)报稿，同年10月(yuè)获(huò)科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市(shì)委审议同意发行上市，2020年3月在科创(chuàng)板上市。

　　经(jīng)查，紫晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据入账、安排资金回(huí)款、提(tí)前确(què)认收入(rù)等(děng)方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润。其中，2017年-2019年上半(bàn)年(nián)分(俄罗斯为啥打不赢乌克兰，乌克兰为什么这么难打fēn)别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储《招(zhāo)股说明(míng)书》未(wèi)按规定(dìng)披(pī)露的2016年末(mò)、2017年(nián)末以及2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年末对(duì)外(wài)担保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招(zhāo)股说(shuō)明(míng)书签(qiān)署日，未按(àn)规定披露对外(wài)担保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储(chǔ)继(jì)续通(tōng)过前述(shù)财务造假(jiǎ)方式(shì)虚增营业收入、利润(rùn)。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当期报(bào)告(gào)记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫(zǐ)晶存储责令改正(zhèng)，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)，其他(tā)相(xiāng)关(guān)负(fù)责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行(xíng)被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务(wù)总监(jiān)终(zhōng)身(shēn)市场禁入(rù)

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行政处罚决定书显示，其于(yú)2019年(nián)6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛(shèng)在(zài)公告的证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚(xū)增营业(yè)收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万(wàn)元，且(qiě)未如实披露关联(lián)交易、股(gǔ)权(quán)代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年(nián)虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利润总额的56.23％。此外(wài)，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增在建(jiàn)工程等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关(guān)注的(de)是，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以(yǐ)非法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额(é)高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对(duì)实控人、时任(rèn)董事(shì)长、总经理林应处以(yǐ)3800万元(yuán)罚(fá)款，时任董事、副总经理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人(rén)均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度(dù)的(de)上涨。*ST泽(zé)达股(gǔ)价(jià)大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月(yuè)30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股(gǔ)股东总户数为12352户，户均(jūn)持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提起诉讼

　　中介机(jī)构一同被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两家(jiā)公(gōng)司(sī)也进入到停牌及(jí)被(bèi)终止(zhǐ)上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发(fā)布公告称，公司(sī)触及《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规(guī)定(dìng)的重(zhòng)大违法行为，将被实施重大违法强制退市。公司股票自(zì)2023年(nián)4月24日(rì)（星期一(yī)）开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公(gōng)司均(jūn)收到(dào)上交所下(xià)发(fā)的拟终止(zhǐ)公司股票上市(shì)的事先告(gào)知书。在收到(dào)终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后，两家(jiā)公司可(kě)以根据规定(dìng)申请(qǐng)听证，提出陈述和(hé)申(shēn)辩(biàn)。交易所由上市委员会(huì)就是否终止公司股票上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委员(yuán)会的审核意(yì)见作出是否终止公司(sī)股票(piào)上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若(ruò)股票被终止上市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作出终止上市的决定(dìng)之日(rì)后5 个(gè)交易日届满的(de)下一(yī)交易日(rì)起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复牌并进(jìn)入退(tuì)市整理(lǐ)期，并(bìng)在(zài)股(gǔ)票简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市(shì)整理(lǐ)期的交(jiāo)易(yì)期(qī)限为15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所(suǒ)将在退(tuì)市整理期(qī)届(jiè)满后(hòu)5个交易日内对股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院官微发布(bù)消息显示，其已于当俄罗斯为啥打不赢乌克兰，乌克兰为什么这么难打日收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉(sù)泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申请。起诉投(tóu)资者(zhě)同时申请适用普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案件。上海金融法院称，其(qí)将(jiāng)依法审(shěn)查，及时公(gōng)布进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的是，在投资者提(tí)起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛(shèng)及实控人、董监高(gāo)等(děng)，中(zhōng)介机构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会(huì)计师事务所、康达(dá)律师事务所也均在被(bèi)起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达易盛首次(cì)公开发(fā)行(xíng)股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会(huì)决定对(duì)其公司立(lì)案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公告称，关注(zhù)到上海金(jīn)融法院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批(pī)被中(zhōng)国证监会(huì)立案(àn)调查(chá)公司(sī)，根据(jù)《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺(qī)诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切(qiè)关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续(xù)受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公(gōng)开征集并接受(shòu)50名以上（含(hán)50名）投资者特别授权，申请(qǐng)参加(jiā)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代表(biǎo)人诉讼。

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