科创板首批退(tuì)市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别发布公(gōng)告称，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施(shī)重大违(wéi)法(fǎ)强制退市，

　　与此同时(shí)，上(shàng)交所也对(duì)两(liǎng)公司下发拟终止公司股(gǔ)票上市的事先告知书，两家公(gōng)司的股票自4月24日开(kāi)市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间(jiān)，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消(xiāo)息显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保(bǎo)荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存(cún)在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月(yuè)3日披露招股书申报稿，同年(nián)10月获科创板上市委审议同意发行上(shàng)市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》通过虚(xū)构销(xiāo)售(shòu)合同、伪造(zào)物流(liú)单(dān)据和验收单据入账、安(ān)排资金回(huí)款、提前确认收(shōu)入等(děng)方式(shì)虚增营业(yè)收入(rù)、利(lì)润(rùn)。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上(shàng)半(bàn)年末对外担保余额分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元(yuán)。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规定披露(lù)对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通过前述财(cái)务造(zào)假方(fāng)式(shì)虚增营业收入(rù)、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记(jì)载的利(lì)润总额绝(jué)对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利(lì)润(rùn)总额绝(jué)对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存(cún)在未(wèi)按规定披露(lù)对外担保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改(gǎi)正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对(duì)实控人郑穆(mù)、罗(luó)铁(tiě)威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁(jìn)入(rù)措施，其他(tā)相关负责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身市场禁入

　　泽达易盛方(fāng)面(miàn)，行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股(gǔ)书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查(chá)明(míng)，泽(zé)达易盛在公告的证券发行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒(mán)重(zhòng)要事实(shí)、编(biān)造重大虚假(jiǎ)内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万(wàn)元，且未如实披露关(guān)联交易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子(zi)公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开(kāi)展(zhǎn)虚(xū)假业务，2020年虚增利(lì)润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增利润(rùn)2665.78万元，占当(dāng)期报告记(jì)载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽(zé)达易(yì)盛还存在虚增在(zài)建工程等问题(tí)。

　　值得关注(zhù)的是，对于(yú)欺诈发行部分，证(zhèng)监(jiān)会对泽达易盛处以非法所募集资金(jīn)金额20％的(de)处(chù)罚，罚(fá)款金(jīn)额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集(jí)资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董事长、总经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总(zǒng)经(jīng)理、财务总(zǒng)监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情(qíng)下(xià)，两(liǎng)家(jiā)公(gōng)司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总户数为6538户，户均持(chí)股市(shì)值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户(hù)，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同(tóng)被诉

　　行政处(chù)罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到(dào)停牌(pái)及被终止(zhǐ)上(shàng)市的阶(jiē)段。

　　4月21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及(jí)《上海证券(quàn)交易所(suǒ)科(kē)创(chuàng)板股票上市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重大违不拘于时句式类型，不拘于时句式还原法(fǎ)行为，将被实施(shī)重(zhòng)大违法强制退市。公司股票自2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书。在(zài)收(shōu)到终止上(shàng)市告知书后(hòu)，两家(jiā)公司可以(yǐ)根据规定申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委(wěi)员会就(jiù)是否(fǒu)终(zhōng)止公司股票(piào)上市(shì)事(shì)宜进行审议，并根据上市委员(yuán)会的(de)审核意见作出是(shì)否终止公司股票(piào)上市的决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交易日(rì)届满的下(xià)一交(jiāo)易日(rì)起，相关(guān)公司股票(piào)复牌并进(jìn)入退市整(zhěng)理(lǐ)期，并在股票简称(chēng)前冠以“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期(qī)的(de)交(jiāo)易期(qī)限为15 个(gè)交易(yì)日。交易所(suǒ)将(jiāng)在退市(shì)整(zhěng)理期届满后5个交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最终(zhōng)终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院官微发布(bù)消息显示，其已于当日收到12名投资者共同(tóng)起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请。起诉(sù)投(tóu)资者同时申请(qǐng)适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件。上海(hǎi)金融法(fǎ)院称，其(qí)将依法审查，及(jí)时公布(bù)进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除了泽达(dá)易盛及(jí)实(shí)控人、董监高(gāo)等，中介机构(gòu)东(dōng)兴(xīng)证券(quàn)及两(liǎng)名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天(tiān)健会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事务所也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券(quàn)曾发布(bù)公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉嫌保荐(jiàn)、承销及(jí)持续(xù)督导(dǎo)等业务未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会决定(dìng)对其公司立案(àn)。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服务中心(xīn)公告称，关(guān)注(zhù)到上海金(jīn)融法院收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序审理案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金(jīn)融(róng)法(fǎ)院(yuàn)后续受理并裁定适用普通代表人(rén)诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征集(jí)并(bìng)接受50名以上(shàng)（含50名(míng)）投资者特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别(不拘于时句式类型，不拘于时句式还原bié)代表人诉讼。

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