科创板首批退市公(gōng)司，正(zhèng)式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶(jīng)和*ST泽达分别(bié)发布(bù)公告称，其收(shōu)到证监会下(xià)发(fā)的《行政(zhèng)处(chù)罚决定书》，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交(jiāo)所也对两公司(sī)下发拟(nǐ)终止公司股票上市(shì)的(de)事先告(gào)知(zhī)书，两(liǎng)家公司(sī)的股票自4月24日开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海金融(róng)法(fǎ)院消息(xī)显示，其收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易盛、林(lín)应等(děng)证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证券及两(liǎng)名保代、天健会(huì)计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均(jūn)在被(bèi)起(qǐ)诉名(míng)单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法违规(guī)

　　*ST紫(zǐ)晶被(bèi)罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的(de)问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同年10月获(huò)科创(chuàng)板上市委审议(yì)同意(yì)发行上市(shì)，2020年(nián)3月(yuè)在科创板上市。

　　经(jīng)查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》通过虚构销售(shòu)合同、伪造物流单据(jù)和验收单据入账、安排资金(jīn)回(huí)款、提(tí)前确认(rèn)收入(rù)等方(fāng)式虚增(zēng)营业收入、利润(rùn)。其中，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年(nián)分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶(jīng)存(cún)储《招股说明(míng)书》未按规(guī)定披露(lù)的2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年(nián)上(shàng)半年末对外担(dān)保余额分别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万元(yuán)、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利(lì)润(rùn)14529.07万元，占(zhàn)当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年(nián)虚(xū)增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告记钠的摩尔质量是多少，碳酸钠的摩尔质量载的(de)利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对(duì)外(wài)担保的问题。

　　最(zuì)终，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正(zhèng)，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身(shēn)市场禁(jìn)入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被处10年市(shì)场(chǎng)禁入措施，其(qí)他相关负(fù)责人也被处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务(wù)总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政(zhèng)处罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上(shàng)市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒(mán)重要(yào)事实、编造重(zhòng)大(dà)虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年(nián)累计虚(xū)增营(yíng)业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚(xū)增(zēng)利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露(lù)关联交易、股(gǔ)权代持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记(jì)载(zài)的利(lì)润总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额(é)的56.23％。此外，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增在建工(gōng)程等问题(tí)。

　　值得关注的是，对(duì)于(yú)欺诈发行部分，证监会对泽(zé)达(dá)易盛(shèng)处(chù)以非法所募(mù)集资金(jīn)金(jīn)额20％的(de)处罚，罚(fá)款(kuǎn)金(jīn)额高达8.1亿元(yuán)；紫晶(jīng)存储(chǔ)则被罚款非法募集资金(jīn)的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并(bìng)其他(tā)违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达(dá)易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对(duì)实控人(rén)、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万(wàn)元罚款，时任董事、副(fù)总经理、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁(jìn)入(rù)。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面大跌的行情(qíng)下，两家公(gōng)司(sī)均有不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持(chí)股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数(shù)为(wèi)12352户，户均持股(gǔ)市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子(zi)落(luò)地”，两(liǎng)家公司也进入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布公告称，公司触及《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行(xíng)为，将被(bèi)实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期(qī)一(yī)）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到(dào)上交(jiāo)所下发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)。在收(shōu)到终止(zhǐ)上市告知书(shū)后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规(guī)定申请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上(shàng)市委(wěi)员(yuán)会就(jiù)是否终(zhōng)止公司股(gǔ)票上(shàng)市事宜进行审议，并(bìng)根据上市委(wěi)员会的(de)审核意见作(zuò)出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相关(guān)规定，若股票被(bèi)终止上(shàng)市，自交易所公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交易(yì)日届(jiè)满(mǎn)的下一交易日起(qǐ)，相(xiāng)关公司股票复牌并进入退市整理期(qī)，并在(zài)股(gǔ)票简称前冠以“退市”标(biāo)识(shí)，退市整理期的交(jiāo)易期限为15 个交易日。交(jiāo)易所(suǒ)将在退市(shì)整理期届满后5个(gè)交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融(róng)法院官微发布(bù)消(xiāo)息(xī)显示，其(qí)已(yǐ)于当(dāng)日(rì)收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海金融法院称，其(qí)将依法审查，及时(shí)公布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等(děng)，中(zhōng)介机构东(dōng)兴证券及(jí)两(liǎng)名保代（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达律师事务所也(yě)均在(zài)被(bèi)起(qǐ)诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公(gōng)告称，因(yīn)在执行(xíng)泽达易(yì)盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科创板上市项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销及持(chí)续督导等业(yè)务未勤勉尽(jǐn)责，证监会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日(rì)，中(zhōng)证中小投资者服务中(zhōng)心公告称，关(guān)注到上海金融法院收到12名投(tóu)资(zī)者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的(de)申请(qǐng)，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批(pī)被中国证监(jiān)会立(lì)案调(diào)查公司，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切(qiè)关注诉讼进展，如上海金融法院后续受理并裁(cái)定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，发布(bù)普通代表人诉讼(sòng)权利登记(jì)公告，拟相(xiāng)关法律法规公开征集(jí)并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授(shòu)权(quán)，申请参加(jiā)普(pǔ)通代表人诉讼并申请转换特(tè)别(bié)代表人诉讼。

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