金融(róng)界4月21日消息(xī) 证(zhèng)监会有关部门负责(zé)人就泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系科创板(bǎn)首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责(zé)人表示，欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化(huà)打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党(dǎng)中央国务院对(duì)资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易(yì)盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动对上述发(fā)行人、控股股东(dōng)、实际控制人、中介机(jī)构及(jí)其(qí)责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化(huà)追(zhuī)责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危及(jí)市(shì)场秩序和金(jīn)融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中(zhōng)央国(guó)务院(yuàn)对(duì)资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违(wéi)法(fǎ)犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一(yī)是对于(yú)证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制(zhì)人等“首恶(è)”坚(jiān)决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任人作出行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及相关责任(rèn)人(rén)员进行行(xíng)政处罚，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当(dāng)事人(rén)依法及时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案(àn)件刑事(shì)追责相关工(gōng)作。另(lìng)外(wài)，根据《上海证券(quàn)交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市(shì)规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将依法对泽达易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违(wéi)法强制退市。

　　二(èr)是(shì)依法(fǎ)支持(chí)适格投(tóu)资者及时有效地追(zhuī)究违规(guī)上市公司及其相关中介机构(gòu)等责任主体的民事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任是资本(běn)市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部分，是(shì)对违法行为进行立(lì)体式追(zhuī)责(zé)的(de)重要一环(huán)，也是提(tí)高资(zī)本市(shì)场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方(fāng)归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节(jié)恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处理；如果相(xiāng)关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未(wèi)勤(qín)勉(miǎn)尽责(zé)的情形(xíng)，我会(huì)将(jiāng)按照过责(zé)相当的法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件情况、执(zhí)法效率、赔(péi)偿(cháng)投资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构从(cóng)业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力(lì)、合规风险(xiǎn)意识和廉(lián)洁从业水(shuǐ)平等，是保(bǎo)障证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发(fā)现相关中介机构责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投资者保(bǎo)护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解、先(xiān)行(xíng)赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决(jué)、代表(bi含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式ǎo)人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些制度各有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何(hé)种(zhǒng)方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责(zé)任主体的意愿(yuàn)和能力等(děng)因(yīn)素(sù)，目(mù)标都是(shì)有效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案(àn)，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普(pǔ)通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布(含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易(yì)盛(shèng)普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的民(mín)事赔偿问题，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司作为紫晶(jīng)存储申请首次公开发行股票的保荐机(jī)构和主承(chéng)销商(shāng)，与其他(tā)中介机(jī)构(gòu)正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备投(tóu)资者赔(péi)偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资(zī)10亿(yì)元设立先行(xíng)赔(péi)付(fù)专(zhuān)项基金(jīn)（上述(shù)金额(é)为公司初步估(gū)算结果，基(jī)金规(guī)模将根据最终计算的适格投资者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用(yòng)于(yú)先行赔付(fù)适格(gé)投资者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者可(kě)以积极(jí)参与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向(xiàng)证监会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增(zēng)了(le)证券(quàn)领域行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度（以(yǐ)下(xià)简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承(chéng)诺制度是指(zhǐ)国务院证(zhèng)券监督(dū)管理(lǐ)机(jī)构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个(gè)人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事(shì)人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除损害(hài)或者(zhě)不良影响并经国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构认可(kě)，当事人履行承(chéng)诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当(dāng)事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施(shī)办法》等规定，承(chéng)诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没(méi)收违法所得的金(jīn)额，以及投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭受(shòu)的(de)损失等诸多(duō)因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在(zài)证券(quàn)期货行政执法当事人承诺这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准(zhǔn)打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺(nuò)制度可以(yǐ)一并解决案件相关的(de)行政处理(lǐ)与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达到行政追责(zé)与民事追(zhuī)责相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我会提交当(dāng)事(shì)人承诺申请(qǐng)，我会将(jiāng)依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事务所(suǒ)等中介机构及其(qí)责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存储所涉中介机构开展“一(yī)案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案(àn)中，东兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师(shī)事务所、北京市(shì)康达律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被(bèi)我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶(jīng)存储案(àn)中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会(huì)计(jì)师事务所、广东恒益(yì)律师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动(dòng)了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根据其在相(xiāng)关执(zhí)业行为中的勤勉(miǎn)尽责情(qíng)况，结合其主动先行赔(péi)付以及申请证券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行下一(yī)步处理。需(xū)要指出的是，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任人员在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果(guǒ)发(fā)现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处(chù)。 含盐率公式的3种，盐水的含盐率公式>

　　证券公司(sī)、会(huì)计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障资(zī)本市(shì)场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人(rén)员应当严(yán)格遵守法律法规和职(zhí)业道(dào)德要(yào)求(qiú)，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁(jié)自律、公平(píng)竞(jìng)争，自觉(jué)营造和维(wéi)护风清气(qì)正(zhèng)的企(qǐ)业文(wén)化和行业(yè)文化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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