金融界(jiè)4月(yuè)21日消息 证监会(huì)有关(guān)部(bù)门负(fù)责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创(chuàng)板(bǎn)首批欺诈发(fā)行案件(jiàn)答记(jì)者问。证监会(huì)有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推(tuī)动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务(wù)造假等资本市(shì)场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体化(huà)打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院(yuàn)对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及相关(guān)控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位(wèi)追责。如在上述(shù)两案(àn)的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下简称泽(zé)达易盛）和广东(dōng)紫晶信息(xī)存储技术股份有限公司（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市(shì)场(chǎng)禁入决(jué)定，分别(bié)对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任(rèn)人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任(rèn)人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安机关的沟通协(xié)调(diào)，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时移送公安(ān)机关处理，推动案件(jiàn)刑事追责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上(shàng)市规(guī)则(zé)》的规定，上海证券交易所将依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存(cún)储启动(dòng)重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效地追究违规(guī)上市公司及其相关中介(jiè)机构等责(zé)任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任(rèn)。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进行立(lì)体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一环，也是提(tí)高资本(běn)市场违法违规成本的重要举措。我会将进一步(bù)畅通投资(zī)者权利救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服(fú)务(wù)的证券公司、出具审计报告的(de)或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构等(děng)违(wéi)规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过责相当的法治理念，综合考虑(lǜ)违法程度(dù)、案件情况、执法(fǎ)效(xiào)率、赔偿投资者损失意(yì)愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处理，让中介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所、律(lǜ)师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构从业(yè)人员的道(dào)德(dé)水准、专业(yè)能力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构(gòu)责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈(zhà)发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权益，目前在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规规定了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等一系列(liè)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度(dù)。这些制度(dù)各有优势，对于个案中采用(yòng)何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件(jiàn)、投(tóu)资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标(biāo)都(dōu)是有效保(bǎo)护投资(zī)者、惩(chéng)戒和(hé)震慑违法(fǎ)行为(wèi)人。

　　对于(yú)泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经收到泽达易盛普通代表人诉(sù)讼起诉(sù)材(cái)料，中(zhōng)证中(zhōng)小投(tóu)资(zī)者服务中心发布公告，表示(shì)密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金融法院受(shòu)理并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参(cān)加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在(zài)诉讼(sòng)程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申请首次公开发(fā)行(xíng)股票的保荐(jiàn)机构(gòu)和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正在(zài)主动筹备投(tóu)资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计(jì)算(suàn)的适格投资(zī)者(zhě)损失赔付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格(gé)投(tóu)资(zī)者的投资(zī)损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者可(kě)以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺(nuò)申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修(xiū)订的《证券法》新增了(le)证券领(lǐng)域行政执法当事(shì)人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是指(zhǐ)国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者(z嬉水与戏水的意思，婷婷荷花鱼戏水的意思hě)损失、消除(chú)损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理机(jī)构认(rèn)可，当事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终(zhōng)止(zhǐ)案件调(diào)查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要(yào)综合考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能(néng)获(huò)得的收益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为所遭(zāo)受的(de)损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额(é)，且可(kě)用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请(qǐng)人的精准打击，也(yě)可以有效(xiào)便捷地(dì)补偿投(tóu)资者的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解(jiě)决(jué)案件相关的(de)行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿问(wèn)题，有效提高执法效能(néng)，达到(dào)行(xíng)政追责与(yǔ)民(mín)事追责相统一(yī)的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交当(dāng)事人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介(jiè)机(jī)构及其责(zé)任(rèn)人员，下一(yī)步将(jiāng)如何(hé)处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中(zhōng)介机构开展“一(yī)案双查”。在(zài)泽达(dá)易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有限(xiàn)公司、容诚(chéng)会计师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构(gòu)启动了相关调查工作(zuò)，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为中(zhōng)的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法(fǎ)当事(shì)人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关(guān)注相关中介机构(gòu)有关责任人员在上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依(yī)法(fǎ)依规予(yǔ)以严(yán)处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构是保障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的(de)重要力量，中介(jiè)机(jī)构及其从业(yè)人员应(yīng)当严(yán)格遵(zūn)守法律法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营(yíng)造和嬉水与戏水的意思，婷婷荷花鱼戏水的意思维护(hù)风清气正的企业(yè)文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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