科创板首批退市公(gōng)司(sī)，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达分别发(fā)布公告称，其(qí)收到证(zhèng)监(jiān)会下发(fā)的(de)《行政(zhèng)处罚决定书(shū)》，将被(bèi)实施(shī)重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两(liǎng)公司下发(fā)拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先(xiān)告知书，两家公司(sī)的(de)股票自4月24日开市起(qǐ)停(tíng)牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收到12名投资者共同(tóng)起诉泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、林应等证券虚假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代、天(tiān)健会计师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所(suǒ)均在被起诉(sù)名单中。

　　来(lái)看详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面(miàn)的(de)问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政(zhèng)处罚决定书显(xiǎn)示(shì)，紫晶(jīng)存储存(cún)在欺诈(zhà)发行的(de)问题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议(yì)同意发行(xíng)上(shàng)市，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书(shū)》通过虚构(gòu)销(xiāo)售合同、伪造物(wù)流单(dān)据(jù)和(hé)验收单据入(rù)账、安排(pái)资金回款、提(tí)前确认(rèn)收入(rù)等方式虚增营业收入、利(lì)润。其(qí)中，2017年(nián)-2019年上半(bàn)年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说明书》未按(àn)规定披露的(de)2016年末、2017年末以(yǐ)及(jí)2019年上半年末对外(wài)担保余(yú)额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签(qiān)署日(rì)，未(wèi)按(àn)规(guī)定披露对(duì)外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继(jì)续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当(dāng)期报告记(jì)载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期(qī)报告记载的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规定披露(lù)对(duì)外担保(bǎo)的(de)问(wèn)题。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶存储责令改(gǎi)正，给(gěi)予警(jǐng)告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取(qǔ)终身(shēn)市(shì)场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场(chǎng)禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负(fù)责人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控(kòng)人、财务总监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛(shèng)方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年(nián)6月在科创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行(xíng)文(wén)件(jiàn)中隐(yǐn)瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且未如(rú)实披露关(guān)联交(jiāo)易(yì)、股权(quán)代(dài)持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛及(jí)其全资子(zi)公司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业(yè)务，2020年虚增(zēng)利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期(qī)报告记载(zài)的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利(lì)润(rùn)总额的(de)56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工程等(děng)问(wèn)题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺诈发行部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非(fēi)法所募集(jí)资金(jīn)金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚款非法(fǎ)募集(jí)资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算，证监会(huì)最终对泽达易(yì)盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时任董事(shì)长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任董事、副(fù)总经(jīng)理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万(wàn)元，二人均被采取终身(shēn)市(shì)场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是(shì)，在4月(yuè)21日市场全(quán)面大跌的行情下(xià)，两家(jiā)公(gōng)司均有(yǒu)不(bù)同(tóng)幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户(hù)数为(wèi)6538户，户均持股(gǔ)市值14.62万元；*ST紫晶(jīng)A股股东总(zǒng)户(hù)数二氧化氮是不是酸性氧化物，一氧化二氮的作用与功效为12352户，户(hù)均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被(bèi)提(tí)起诉(sù)讼

　　中介机(jī)构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行政处罚(fá)“靴子(zi)落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘(pán)后，*ST泽达(dá)、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的重大违法(fǎ)行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法(fǎ)强制退市。公(gōng)司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到(dào)上交(jiāo)所下发的拟终止公司股票上市的事先告知(zhī)书(shū)。在收到(dào)终止上市告知书后，两家公司可以根据规定(dìng)申请(qǐng)听证，提出陈(chén)述和申辩(biàn)。交易所由上市委员(yuán)会(huì)就是否终止(zhǐ)公司股票上市事(shì)宜(yí)进行审议(yì)，并根据上市委员会(huì)的审核意(yì)见(jiàn)作出是(shì)否终止公司股票上市的决(jué)定。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若股(gǔ)票被(bèi)终止上(shàng)市，自交(jiāo)易所(suǒ)公告对(duì)股(gǔ)票作出(chū)终止上(shàng)市的(de)决定之日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公(gōng)司股票复(fù)牌并(bìng)进入退市(shì)整理期，并在股(gǔ)票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易日。交易(yì)所将在退市整理期届满(mǎn)后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法(fǎ)院官微发布(bù)消息显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷的申(shēn)请。起诉投资者同时申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院(yuàn)称，其将依法(fǎ)审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是(shì)，在投资(zī)者提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及(jí)实控人(rén)、董监高(gāo)等，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮(liàng)）、天健会计师事(shì)务所、康达(dá)律师事务(wù)所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称(chēng)，因在(zài)执(zhí)行(xíng)泽(zé)达易盛首次(cì)公开发行股票并在科创(chuàng)板上(shàng)市(shì)项目中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导(dǎo)等业务(wù)未勤(qín)勉尽责，证监会(huì)决定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中(zhōng)心公告(gào)称，关注到上海金融(róng)法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申请，起(qǐ)诉(sù)投资者同时申请适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。泽达(dá)易(yì)盛是科创板首(shǒu)批被中国证监会(huì)立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处(chù)罚决定书》，公司构成欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)。

　　投服中心将密(mì)切关注诉(sù)讼进展，如上海金融法院后续(xù)受理(lǐ)并(bìng)裁(cái)定(dìng)适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利登(dēng)记(jì)公告，拟(nǐ)相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)普通代(dài)表人诉(sù)讼并申请转换特别代表人诉讼(sòng)。

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