金融界4月21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺(qī)诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依(yī)法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求(qiú)，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等(děng)违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件，社(shè)会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监(jiān)管机(jī)构，如何推动对上述发行人、控(kòng)股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人、中介机构(gòu)及其(qí)责任(rèn)人员等相关(guān)责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　谢谢谬赞经典回复，过誉和谬赞的区别rong>一是对(duì)于(yú)证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首恶”坚(jiān)决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的(de)行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易(yì)盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达(dá)易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息(xī)存储(chǔ)技(jì)术(shù)股份(fèn)有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分责(zé)任人员采取证(zhèng)券市(shì)场禁(jìn)入措施。同(tóng)时(shí)，我会加(jiā)强与公安机关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事犯罪的(de)当事(shì)人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票(piào)上市规则》的规(guī)定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大(dà)违法强制退(tuì)市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构等责(zé)任(rèn)主体的民(mín)事赔(péi)偿(cháng)责任。民事责任是资本市场(chǎng)法律责任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行(xíng)立(l谢谢谬赞经典回复，过誉和谬赞的区别ì)体式(shì)追(zhuī)责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的重要举措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归位(wèi)尽责(zé)，形成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中介机构主要(yào)涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善(shàn)处(chù)理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计(jì)师事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险意识和廉(lián)洁从(cóng)业(yè)水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服(fú)务(wù)质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务(wù)造假等案件(jiàn)中发(fā)现相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在违法(fǎ)违规(guī)行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权益，目(mù)前(qián)在(zài)投(tóu)资者保护方(fāng)面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事(shì)诉讼(sòng)法(fǎ)》等法律法规规定了(le)包括协(xié)商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示范判决(jué)、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各(gè)有优势，对于个案中采用何(hé)种方(fāng)式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的(de)适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责(zé)任(rèn)主体(tǐ)的(de)意(yì)愿和能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和(hé)震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛案，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉(sù)材料(liào)，中证中小投资者(zhě)服务中心发布(bù)公告，表示密(mì)切(qiè)关注泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金(jīn)融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投(tóu)资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该案(àn)并(bìng)转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具(jù)有“默示(shì)加入、明示退(tuì)出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资(zī)者的合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司作(zuò)为紫晶(jīng)存储申请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔(péi)偿事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据(jù)最终计(jì)算的适格投资者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付(fù)适(shì)格投(tóu)资者的投资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快捷地解决(jué)紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维护自(zì)身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司披(pī)露(lù)的(de)公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺申请，证监会(huì)将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的(de)《证券法(fǎ)》新增了证(zhèng)券(quàn)领域(yù)行政执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制(zhì)度是指国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证券(quàn)期货违法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个(gè)人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当事人(rén)履行(xíng)承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构(gòu)终止案件(jiàn)调查的(de)行政执(zhí)法方式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺(nuò)制度的(de)基(jī)本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确定需(xū)要综合(hé)考虑(lǜ)当事(shì)人因涉嫌违法行为可能获得(dé)的收益或者(zhě)避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投资(zī)者(zhě)因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额通常高于(yú)罚没款数额，且可用于(yú)赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺这一程序中(zhōng)，既可(kě)以实(shí)现(xiàn)对申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资者的损失。因(yīn)此(cǐ)，当事(shì)人承诺制度(dù)可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追责与民事追责相统一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)所涉的证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽(zé)达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会立(lì)案。在紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业行为中的(de)勤勉尽责情况，结(jié)合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺等情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相(xiāng)关中介机构(gòu)有关责任人员在上述案件(jiàn)中的执业(yè)行为，如果发现有(yǒu)关责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券公(gōng)司、会计(jì)师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高(gāo)质量发展的重要力量(liàng)，中介机(jī)构及其(qí)从业(yè)人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞争，自(zì)觉(jué)营(yíng)造和维护风(fēng)清气正的企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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