金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行案件(jiàn)答(dá)记者问(wèn)。证监会有关部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩(zhì)序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违(wéi)法(fǎ)活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件，立体化(huà)打击(jī)证(zhèng)券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)。我会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯(fàn)罪(zuì)行为“零容忍”要求(qiú)，推动对(duì)欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会(huì)影响广泛。作为监(jiān)管机构，如(rú)何(hé)推动对上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制人、中介机构及其责任人员(yuán)等相关责任主体(tǐ)进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国(guó)办(bàn)《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依(yī)法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。具(jù)体而言：

　　一是(shì)对于证券发行人及(jí)相关控股股东(dōng)、实际(jì)控制人(rén)等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份(fèn)有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存(cún)储技术股份有限公司(sī)（以(yǐ)下简称紫晶存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行(xíng)政处罚和市场禁(jìn)入(rù)决定(dìng)，分(fēn)别对(duì)泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对部(bù)分责任(rèn)人(rén)员(yuán)采取证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送(sòng)公安机(jī)关处理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所(suǒ)科创板股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券交易所将(jiāng)依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大(dà)违法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持(chí)适格投资者及(jí)时有效地(dì)追究违规上市(shì)公司及其相关中介机构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任(rèn)是(shì)资本(běn)市场法律(lǜ)责任体系(xì)的重要组成部分，是对(duì)违法行为进行(xíng)立(lì)体式追责(zé)的(de)重要一环，也是(shì)提高资(zī)本(běn)市(shì)场违(wéi)法(fǎ)违规(guī)成本的重要举措。我会将进(jìn)一步畅(chàng)通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供保(bǎo)荐、承(chéng)销服务的证券公司、出具审计报告(gào)的(de)或(huò)者法律意见书的(de)证券服务机构等(děng)违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关(guān)中介(jiè)机构故意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让(ràng)中(zhōng)介机构为其未勤勉尽责的(de)执业行为付出代价(jià)。

　　四是(shì)关于(yú)中介机(jī)构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员(yuán)的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发(fā)现相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案(àn)严(yán)重损害投资(zī)者合法权益，目前在投(tóu)资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人(rén)诉(sù)讼等(děng)一系(xì)列投(tóu)资者(zhě)赔(外面黑里面粉会介意吗，为啥我对象外面黑的里面发红péi)偿救济制度。这些制(zhì)度各有优势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告(gào)，表示密切关注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如(rú)上海金融法院(yuàn)受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将依法接(jiē)受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参(cān)加该案(àn)并转(zhuǎn)换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子解决(jué)泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者的合法权益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案，中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限公司作为(wèi)紫晶(jīng)存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销商，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿事宜，拟共(gòng)同出资(zī)10亿元设立(lì)先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适(shì)格投资者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适(shì)格(gé)投资(zī)者的投(tóu)资损(sǔn)失。先行赔付(fù)可(kě)以高(gāo)效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护(hù)自身(shēn)合(hé)法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如(rú)何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券(quàn)领域行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)（以下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制(zhì)度(dù)是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证券期货违法(fǎ)的单(dān)位或者个人进行调(diào)查期间(jiān)，被(bèi)调查的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿有关投(tóu)资者损失、消除损害或者不良影响并经国务院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构(gòu)终止案(àn)件(jiàn)调查(chá)的行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法方式。相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程(chéng)、适用(yòng)范围(wéi)、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定(dìng)需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得(dé)的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于(yú)赔(péi)偿投资者损(sǔn)失，在证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程(chéng)序中，既可(kě)以实现对(duì)申请人(rén)的精(jīng)准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者(zhě)的损(sǔn)失。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相统一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份(fèn)有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我会(huì)将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度实施规(guī)定(dìng)》等规(guī)定(dìng)，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)所涉的证(zhèng)券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存(cún)储所涉(shè)中介(jiè)机构开(kāi)展“一案(àn)双查”。在泽(zé)达(dá)易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会(huì)计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达(dá)律师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司、容诚会计(jì)师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广东恒益(yì)律师事务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动(dòng)了外面黑里面粉会介意吗，为啥我对象外面黑的里面发红相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关(guān)执业行为中的勤勉(miǎn)尽责情况，结(jié)合其主动先行赔(péi)付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机(jī)构有关责任(rèn)人员在上(shàng)述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)是(shì)保障资(zī)本(běn)市场高质(zhì)量发展的重(zhòng)要力(lì)量(liàng)，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和职业道德要求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气正的企业(yè)文化和行(xíng)业文化，珍视行业声(shēng)誉。

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