金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违(wéi)法活(huó)动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实党中央国务院(yuàn)对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上述发行(xíng)人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人(rén)员等相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损(sǔn)害广大投资(zī)者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关(guān)于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活(huó)动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务(wù)院对资(zī)本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一是对(duì)于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相关控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人等“首(shǒu)恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任方面，我会(huì)依(yī)法向泽达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽达易盛(shèng)）和广(guǎng)东(dōng)紫晶信息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关(guān)责(zé)任(rèn)人员(yuán)进(jìn)行行(xíng)政(zhèng)处罚，并对(duì)部分(fēn)责(zé)任人员采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所(suǒ)科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民(mín)事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成部分，是对(duì)违法行为(wèi)进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一(yī)步(bù)畅通投资者权利(lì)救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市(shì)场(chǎng)参与各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本(běn)市(shì)场良(liáng)好(hǎo)生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上市公司提(tí)供保荐、承销服务(wù)的证券公(gōng)司、出具(jù)审(shěn)计报(bào)告的或者(zhě)法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关(guān)中介机构故意参(cān)与造(zào)假，情节(jié)恶劣，坚决严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相关中(zhōng)介机构主要(yào)涉嫌(xián)执(zhí)业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程(chéng)度(dù)、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉(lián)洁从业水平等(děng)，是保(bǎo)障证券(quàn)服务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假(jiǎ)等案件(jiàn)中(zhōng)发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存(cún)在违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈发(fā)行案严(yán)重损害(hài)投(tóu)资者合(hé)法权益，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规(guī)定了(le)包括(kuò)协商(shāng)和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系(xì)列(liè)投(tóu)资者赔(péi)偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度的(de)适用条件、投资者获赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的(de)意(yì)愿和能力等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效(xiào)保护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法行为人。

　　对于泽达(dá)易盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证(zhèng)中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心(xīn)发(fā)布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接(jiē)受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案(àn)并转换(huàn)特别(bié)代表(biǎo)人诉(sù)讼。特别代表人诉讼制度具(jù)有“默示加(jiā)入、明示退出”的(de)特征，能(néng)够一揽子解决泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可(kě)以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储(chǔ)案，中信建投(tóu)证券自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算(quàn)股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次(cì)公开发行股票的保(bǎo)荐机构和主承(chéng)销商，与其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出(chū)资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述金额(é)为(wèi)公司初步估算结果(guǒ)，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资者损失(shī)赔(péi)付金额进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投资者的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付(fù)可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格投(tóu)资者可(kě)以(yǐ)积(jī)极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公(gōng)告中提出向(xiàng)证监会提交证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订(dìng)的《证(zhèng)券(quàn)法(fǎ)》新(xīn)增了证券领(lǐng)域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)（以下(xià)简(jiǎn)称当事人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)是指国务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对涉嫌证券期(qī)货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个人进行调查期(qī)间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后(hòu)国务(wù)院证券(quàn)监督管理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的(de)行政执法方式(shì)。相关法律法(fǎ)规(guī)明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的(de)基(jī)本流(liú)程、适(shì)用(yòng)范围、监(jiān)督制(zhì)约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数(shù)额的确定需要综合(hé)考虑当事(shì)人(rén)因涉嫌违法行为可(kě)能获得的(de)收(shōu)益或(huò)者避免的损失(shī)、当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资(zī)者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行(xíng)为所(suǒ)遭(zāo)受的(de)损(sǔn)失等诸(zhū)多因素。承(chéng)诺金数(shù)额(é)通常高于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损(sǔn)失，在证券期(qī)货行政执法当事人承诺这一(yī)程序中，既可以实现(xiàn)对申请(qǐng)人(rén)的精准打(dǎ)击，也(yě)可以(yǐ)有效便(biàn)捷地(dì)补偿投资者的(de)损失。因此，当事人承诺制度可以一并(bìng)解决案(àn)件相(xiāng)关(guān)的(de)行政处(chù)理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规(guī)定》等规定(dìng)，依(yī)法依规(guī)决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证(zhèng)券公司(sī)、会(huì)计师(shī)事务所、律师事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步(bù)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻(chè)“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介机构因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关执业过程中未勤勉尽(jǐn)责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介机构启(qǐ)动(dòng)了(le)相关调查工作，后续将根(gēn)据其在相(xiāng)关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责(zé)情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行(xíng)下一步处(chù)理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责任(rèn)人员在上述(shù)案件中(zhōng)的(de)执业(yè)行(xíng)为(wèi)，如(rú)果发现有关责任人(rén)员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员(yuán)应当(dāng)严格遵守(shǒu)法律法规和职业道(dào)德要(yào)求，勤(qín)勉(mi自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算ǎn)尽责(zé)、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气正的(de)企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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