金融界4月(yuè)21日消息(xī) 证监会有关部门负(fù)责(zé)人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件答记(jì)者问。证监会有关部(bù)门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法(fǎ)权益(yì)，危(wēi)及市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强(qiáng)力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛(fàn)。作为监管机构(gòu)，如何推动对(duì)上述发行人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构及其责任人员等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务(wù)造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安全(quán)。中(zhōng)办、国办《关于依法从严(yán)打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件，立体(tǐ)化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震(zhèn)慑。具体(tǐ)而言：

　　一是对于证券发行人(rén)及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制(zhì)人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方(fāng)面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政(zhèng)处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责(zé)任(rèn)人员采(cǎi)取(qǔ)证券(quàn)市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施。同(tóng)时，我会加(jiā)强与公安机关的(de)沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪的(de)当(dāng)事人依法及时移送公安机关处理(lǐ)，推动(dòng)案件刑事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科(kē)创板股(gǔ)票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券交易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持(chí)适格投资者(zhě)及时有效(xiào)地追究违(wéi)规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介机构等(děng)责(zé)任主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任是资本市场法律责任体系的重要组成部(bù)分(fēn)，是(shì)对违(wéi)法行为进行立(lì)体式追责的(de)重要(yào)一环(huán)，也是提高(gāo)资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将(jiāng)进一步(bù)畅(chàng)通投资者权(quán)利救(jiù)济渠(qú)道(dào)，维护投资者合法权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为(wèi)上市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报(bào)告的(de)或(huò)者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介机构故(gù)意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重处(chù)罚(fá)，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司(sī)法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会将按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损失意愿和(hé)能力(lì碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量)等(děng)因素，依(yī)法妥善处理，让(ràng)中介机构为(wèi)其未勤(qín)勉尽责的执业行为(wèi)付出(chū)代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责任人(rén)员(yuán)。证券公(gōng)司、会(huì)计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务(wù)所等中介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力、合规风险意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重(zhòng)要(yào)因素。如果在欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案(àn)件中(zhōng)发现相关(guān)中介(jiè)机构责任人员存在违(wéi)法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺(qī)诈发行案严重损害(hài)投资者合(hé)法权益，目前(qián)在投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先(xiān)行赔(péi)付(fù)、责(zé)令(lìng)回购、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效性、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等(děng)因(yīn)素，目标(biāo)都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震慑(shè)违法行(xíng)为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者服(fú)务(wù)中(zhōng)心(xīn)发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受(shòu)投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的合法权益(yì)可(kě)以在诉讼程(chéng)序中得到保护(hù)。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与其他(tā)中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基(jī)金（上(shàng)述(shù)金额(é)为(wèi)公司(sī)初步估(gū)算结果，基(jī)金规模将(jiāng)根据最(zuì)终计算的适格投资(zī)者损失(shī)赔付金(jīn)额进(jìn)行调整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付可以高效、快(kuài)捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶存(cún)储案(àn)的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投(tóu)资者可(kě)以积极参与先行赔付(fù)程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露(lù)的(de)公告中提出(chū)向(xiàng)证(zhèng)监会提交证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券(quàn)法》新(xīn)增了证券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度（以下(xià)简称当事人(rén)承诺制度(dù)）。当事人承诺制(zhì)度是(shì)指国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单(dān)位或者个人(rén)进行调(diào)查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损(sǔn)害或者不良影响并经国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构认可，当事人履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执法(fǎ)方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承(chéng)诺金数额(é)的确定需(xū)要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者(zhě)避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被(bèi)处以罚(fá)款和(hé)没收违(wéi)法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺(nuò)金数额通(tōng)常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺这一程序中，既可(kě)以实现对申(shēn)请(qǐng)人(rén)的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解(jiě)决案件相关(guān)的行政(zhèng)处理与民事赔偿(cháng)问(wèn)题，有效提高执法效能，达到(dào)行(xíng)政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定(dìng)，依法依规决(jué)定是否(fǒu)受理。

　　4碳的相对原子质量是多少，氮的相对原子质量.对于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券(quàn)公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介机(jī)构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴(xīng)证券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北(běi)京市康达律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关(guān)执业(yè)过(guò)程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广东恒益律师事务(wù)所等(děng)中介机构启动(dòng)了相关调查工作，后续将根据其在(zài)相关(guān)执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结(jié)合其主动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中介(jiè)机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等中介机构是保障资(zī)本市场高质量发展(zhǎn)的(de)重(zhòng)要(yào)力量，中(zhōng)介机构(gòu)及其从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求，勤(qín)勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风(fēng)清(qīng)气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业声誉(yù)。

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