金融界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大(dà)投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市(shì)场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动(dòng)的(de)意见(jiàn)》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会(huì)坚决贯彻落实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违(wéi)法(fǎ)犯罪行(xíng)为实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事(shì)立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何(hé)推(tuī)动对上述(shù)发行人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人(rén)、中介(jiè)机构及其责(zé)任人员等相关责任(rèn)主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假顺颂夏祺的含义，顺颂夏琪等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投(tóu)资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融(róng)安全(quán)。中办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动(dòng)的意见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要(yào)求，依法(fǎ)严(yán)厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证券违法(fǎ)活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻落实党中央国务院对资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等(děng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关控股股东、实际控制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决严惩(chéng)，全(quán)方位(wèi)追(zhuī)责。如在上述两案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科技(jì)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信息存储(chǔ)技术(shù)股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入(rù)决(jué)定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并(bìng)对部分责(zé)任人(rén)员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法及时移送(sòng)公(gōng)安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事追责(zé)相关(guān)工作。另外(wài)，根据《上海(hǎi)证券交易(yì)所科(kē)创板股票上(shàng)市规(guī)则》的规(guī)定(dìng)，上海(hǎi)证(zhèng)券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相(xiāng)关中介机构等责任主体的民事赔(péi)偿责(zé)任。民事责(zé)任(rèn)是资本(běn)市场法律责任体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要一(yī)环，也是提高(gāo)资本市场违法违(wéi)规成本的重要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投(tóu)资(zī)者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出(chū)具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服务(wù)机(jī)构等违(wéi)规主体实施精准打击。如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构(gòu)故意参与造假，情(qíng)节恶(è)劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)按照(zhào)过责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况(kuàng)、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者损失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽责的(de)执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的(de)责任(rèn)人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事(shì)务所等中介机(jī)构从业人员的道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是(shì)保(bǎo)障证券服务质量(liàng)的(de)重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关(guān)中介机构(gòu)责任(rèn)人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫晶存储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目前(qián)在(zài)投(tóu)资者(zhě)保护(hù)方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民事诉讼法》等法(fǎ)律法规规(guī)定(dìng)了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购(gòu)、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单独诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度(dù)。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采用何种方式(shì)，需综合考虑不同投资(zī)者赔偿救济制度的适用(yòng)条件(jiàn)、投资(zī)者获赔的充分性和(hé)有效性、赔付责任主(zhǔ)体的意愿和(hé)能力等因素，目标都是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达易(yì)盛(shèng)案，上海金融法院已经收(shōu)到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)起诉材料(liào)，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼，将(jiāng)依(yī)法(fǎ)接受投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参(cān)加该案并转换特别代表人诉讼。特(tè)别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度(dù)具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽(lǎn)子(zi)解决泽(zé)达易盛案(àn)的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案顺颂夏祺的含义，顺颂夏琪，中信建投证券股份有限公(gōng)司作为(wèi)紫晶(jīng)存(cún)储申请(qǐng)首次公开发行股票(piào)的保荐机(jī)构(gòu)和主承销商，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共(gòng)同出(chū)资10亿元设顺颂夏祺的含义，顺颂夏琪立(lì)先行赔付专(zhuān)项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公(gōng)司初(chū)步估算结果，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计(jì)算的适(shì)格投(tóu)资者损(sǔn)失赔付金额(é)进行调(diào)整），用于先行赔付适格投资(zī)者的(de)投资(zī)损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可(kě)以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适(shì)格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程(chéng)序直(zhí)接获(huò)赔，以维护(hù)自(zì)身(shēn)合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告(gào)中(zhōng)提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度(dù)（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度是指国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货违法的单位或(huò)者个人进(jìn)行(xíng)调(diào)查期(qī)间(jiān)，被调查的当事人承(chéng)诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者损(sǔn)失(shī)、消除损害或者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管(guǎn)理机构认(rèn)可，当事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理(lǐ)机构终(zhōng)止案件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事人承诺制度的(de)基(jī)本流程、适(shì)用范(fàn)围、监督制约(yuē)机(jī)制等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施办(bàn)法》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能(néng)，承诺(nuò)金数额的确定需(xū)要综(zōng)合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可能(néng)获得的收(shōu)益或者避免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为(wèi)依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所(suǒ)得的金(jīn)额，以及(jí)投(tóu)资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于(yú)赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承诺这一程序中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损(sǔn)失。因此(cǐ)，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并(bìng)解(jiě)决案件相(xiāng)关的行政处理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证(zhèng)券股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规定(dìng)，依法依(yī)规决定是(shì)否受理。

　　4.对于泽(zé)达易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司(sī)、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构及其责任人员，下(xià)一(yī)步将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶存储所涉(shè)中介机构开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北(běi)京市康(kāng)达律师事务(wù)所等中介机构(gòu)因涉嫌在(zài)相关执业过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会对中信建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公司(sī)、容诚会计(jì)师(shī)事务所、致同会计(jì)师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介(jiè)机构(gòu)启动(dòng)了相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及申(shēn)请证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一(yī)步(bù)处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关(guān)注相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人(rén)员在(zài)上述案件中的执业行(xíng)为，如果发现有关(guān)责任人员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司(sī)、会计师事(shì)务(wù)所、律师事(shì)务所等中介(jiè)机构是保障资本市场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中介机构及其从业人员应当严格遵(zūn)守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽(jǐn)责(zé)、诚实守(shǒu)信、廉(lián)洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业(yè)文化，珍视(shì)行业声誉。

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