金融界4月21日消息 证监(jiān)会(huì)有关部门负责人就泽达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关(guān)于依(yī)法从严(yán)打击证券违(wéi)法活动(dòng)的(de)意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发行案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监管(guǎn)机构，如何推动(dòng)对上述发行人(rén)、控股股东、实际(jì)控制人、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员等相关责(zé)任(rèn)主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序(xù)和金融安全。中办、国(guó)办《关于依法从严打(dǎ)击证券违(wéi)法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中央(yāng)国务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯罪行为(wèi)实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股股东、实际(jì)控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩(chéng)，全方位追(zhuī)责。如在(zài)上述(shù)两案的行政(zhèng)责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称(chēng)泽(zé)达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息(xī)存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关责任人作(zuò)出行政(zhèng)处(chù)罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施(shī)。同时(shí)，我会加强与公(gōng)安机关的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的(de)当事人依法及时移送公安机关(guān)处(chù)理，推动(dòng)案件(jiàn)刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿责任(rèn)。民事责任是(shì)资本市场(chǎng)法律(lǜ)责任体系的重(zhòng)要组(zǔ)成部(bù)分，是对(duì)违法行(xíng)为进行立体式追责的重(zhòng)要一环，也(yě)是提高资(zī)本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本的重要举措(cuò)。我会将进一(yī)步畅通投资者权(quán)利(lì)救济渠道，维护(hù)投资者合法权益(yì)，督促(cù)市(shì)场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本(běn)市(shì)场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司(sī)、出具审计报(bào)告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服务机构(gòu)等(děng)违规(guī)主(zhǔ)体实(shí)施精准打(dǎ)击。如果(guǒ)相关中介(jiè)机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚(jiān)决(jué)严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中介(jiè)机构(gòu)为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的责任人(rén)员。证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人(rén)员的道德水准、专业能(néng)力、合规风险意识和廉洁从(cóng)业(yè)水平等，是保障证券服务(wù)质量的(de)重要因素。如果在欺诈发(fā)行、财务造假等案件中发现(xiàn)相关中介(jiè)机构责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储(chǔ)欺诈发行(xíng)案严重损害投资者合法权益，目前在(zài)投资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规规定了包(bāo)括(kuò)协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺(nuò)、单独诉讼(sòng)、示范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一(yī)系列(liè)投(tóu)资者(zhě)赔(péi)偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度各有优(yōu)势(shì)，对于(yú)个案中采(cǎi)用何种方式，需综合考虑不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都是有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案(àn)，上海金融法院已经收(shōu)到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布(bù)公告，表示(shì)密(mì)切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授(shòu)权，申请参加该(gāi)案并转换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退(tuì)出”的特(tè)征，能够一(yī)揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉(sù)讼程序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司作为紫晶(jīng)存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主承销商，与(yǔ)其他中介机构正(zhèng)在主动筹(chóu)备投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先(xiān)行赔付专项(xiàng)基金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算结(jié)果，基金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适(shì)格(gé)投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整(zhěng)），用(yòng)于先行(xíng)赔付适格投资者的投资(zī)损分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导失(shī)。先行(xíng)赔(péi)付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存(分数的导数公式口诀，分数的导数公式推导cún)储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资(zī)者可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行(xíng)赔(péi)付(fù)程序直(zhí)接(jiē)获赔，以维(wéi)护自身合法权益(yì)。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司披露的(de)公(gōng)告中提(tí)出向(xiàng)证监会提交证(zhèng)券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺申(shēn)请(qǐng)，证(zhèng)监会(huì)将(jiāng)如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了(le)证券领(lǐng)域(yù)行政执法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管理机构对(duì)涉嫌证券期货违法的(de)单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期间，被(bèi)调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者损失、消除损(sǔn)害或者(zhě)不良影(yǐng)响并经(jīng)国务院(yuàn)证券监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履(lǚ)行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定了当事人承诺制度的(de)基本流程(chéng)、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额(é)的(de)确定需(xū)要综合(hé)考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的(de)损(sǔn)失等(děng)诸多因(yīn)素。承(chéng)诺金数额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事人(rén)承诺这一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以有(yǒu)效便捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此(cǐ)，当事人承诺(nuò)制度(dù)可以一并解(jiě)决(jué)案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规(guī)定，依法依(yī)规决(jué)定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶(jīng)存(cún)储所涉(shè)的(de)证(zhèng)券公(gōng)司、会计(jì)师事(shì)务所、律师事务所等中介机构及(jí)其(qí)责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机(jī)构开(kāi)展(zhǎn)“一案双查(chá)”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证券股份(fèn)有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对中信建投证券(quàn)股份有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事(shì)务所、致同(tóng)会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构启动了(le)相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及申请证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为，如(rú)果(guǒ)发现(xiàn)有(yǒu)关责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质量发展的重要力量(liàng)，中介机构及其从业人员应当严(yán)格遵守法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞(jìng)争(zhēng)，自觉(jué)营造和维护风清气(qì)正的企业文化和行业文化，珍(zhēn)视行业(yè)声(shēng)誉(yù)。

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