大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好

　　科(kē)创板(bǎn)首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发(fā)布(bù)公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对两公司下(xià)发拟终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市的事先(xiān)告知书，两家公(gōng)司的股票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院消(xiāo)息显示，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，保荐券(quàn)商(shāng)东兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代(dài)、天健会(huì)计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)均在被起诉名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发行+信披违法违规(guī)

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚(fá)3669万

　　首(shǒu)先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题(tí)：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的(de)问(wèn)题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披露(lù)招(zhāo)股书申报(bào)稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年(nián)3月在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说(shuō)明书》通(tōng)过虚构销售合(hé)同、伪造物流单据和(hé)验收(shōu)单据入账、安排资金回款、提(tí)前确(què)认收入等(děng)方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其中，2017年(nián)-2019年(nián)上半年分别虚(xū)增利润(rùn)21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当(dāng)年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储《招股说明书》未按(àn)规定披(pī)露(lù)的(de)2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明(míng)书(shū)签署日，未(wèi)按规定披露对外担保(bǎo)余额合(hé)计13,500.12万元(yuán)。

　　在(zài)上市(shì)后(hòu)，紫晶存储(chǔ)继续通过前述财务(wù)造假方式虚增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额绝(jué)对值的(de)94.55％；2020年虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期(qī)报告(gào)记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披(pī)露对外担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶存储责令(lìng)改正(zhèng)，给(gěi)予警告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁(jìn)入措施，罗铁威(wēi)被处10年市场禁入(rù)措施，其他相关负责人也(yě)被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽(zé)达易盛(shèng)方(fāng)面，行(xíng)政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月披露招股书申报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告(gào)的证券发(fā)行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易(yì)、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假(jiǎ)业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报(bào)告记载的利润(rùn)总(大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好zǒng)额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛(shèng)还存(cún)在虚增(zēng)在建工程等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发行(xíng)部分，证监会对(duì)泽达易盛处(chù)以(yǐ)非法所募集资金金额20％的(de)处(chù)罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存储则(zé)被(bèi)罚(fá)款非(fēi)法募集资(zī)金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实(shí)控人、时任(rèn)董事长、总经理林(lín)应处以3800万元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理、财务总监、董(dǒng)事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在4月(yuè)21日市场全面(miàn)大(dà)跌的行情下(xià)，两家(jiā)公司均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报(bào)收(shōu)4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为(wèi)6538户，户(hù)均(jūn)持股市(shì)值14.62万元(yuán)；*ST紫晶(jīng)A股股东总户数为12352户，户(hù)均(jūn)持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起(qǐ)诉(sù)讼

　　中介机(jī)构一同(tóng)被(bèi)诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家(jiā)公(gōng)司也(yě)进入到停(tíng)牌(pái)及被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项规定的重(zhòng)大违(wéi)法行为，将被(bèi)实施重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市(shì)。公司股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市的(de)事先告知书。在收到终止上(shàng)市告知书后，两家公司可以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交(jiāo)易所由上市(shì)委员会就(jiù)是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据(jù)上市委员会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股票被终止上市(shì)，自交(jiāo)易所公告对股票作出终止上市的(de)决定(dìng)之(zhī)日后5 个交易日(rì)届满的下一交易日起，相关公(gōng)司股票(piào)复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股票简称前冠以(yǐ)“退市”标识，退市整理期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满(mǎn)后(hòu)5个交易日内(nèi)对股票予以(yǐ)摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院官微发布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉投资者同(tóng)时(shí)申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件。上(shàng)海金融法院称，其将依(yī)法审(shěn)查，及(jí)时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉(sù)讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控(kòng)人(rén)、董监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉(lì)、陶晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所也(yě)均(jūn)在被起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券曾发布公告称，因(yīn)在(zài)执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公开发(fā)行股票(piào)并在科创板上(shàng)市(shì)项目中(zhōng)，涉嫌保荐(jiàn)、承(chéng)销及持续督导(dǎo)等业务未(wèi)勤勉尽责，证(zhèng)监会(huì)决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收(shōu)到(dào)12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资(zī)者同(tóng)时申请适用(yòng)普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科创板(bǎn)首批被中国(guó)证监(jiān)会(huì)立案调查(chá)公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投服中(zhōng)心将(jiāng)密切(qiè)关注(zhù)诉(sù)讼(sòng)进大闸蟹吃公的好还是母的好，大闸蟹公的好还是母蟹好展，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁(cái)定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权利(lì)登(dēng)记公告，拟相关法律法规公开征集并接受(shòu)50名以上（含50名）投(tóu)资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加普通(tōng)代表人(rén)诉讼并申请转换特别代(dài)表人诉讼。

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