金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监(jiān)会有关(guān)部门(mén)负责人表示，欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯罪行为(wèi)“零容(róng)忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩(chéng)处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答如(rú)下：

　　1.泽达(dá)易盛(shèng)案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述发(fā)行(xíng)人、控股股东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假(jiǎ)等(děng)资本市场“毒(dú)瘤”严重损害(hài)广(guǎng)大投资者合法权(quán)益(yì)，危及(jí)市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的(de)意见》强调(diào)坚持“零容忍”要(yào)求，依(yī)法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央国务院对资本市(shì)场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩(chéng)处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是(shì)对于证(zhèng)券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案(àn)的(de)行(xíng)政责任方(fāng)面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津(jīn)）科技(jì)股份(fèn)有限公司（以下简称(chēng)泽达(dá)易盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信息(xī)存储技(jì)术股份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关责(zé)任人(rén)员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机关处理，推动案(àn)件(jiàn)刑事追(zhuī)责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上(shàng)海证(zhèng)券交易(yì)所科创(chuàng)板股票上市规则》的规定，上海(hǎi)证(zhèng)券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适(shì)格投资(zī)者及时有效地(dì)追(zhuī)究违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中介机构等(děng)责任主体的民(mín)事赔(péi)偿责(zé)任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的(de)重要组成部分，是对(duì)违(wéi)法行为(wèi)进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是(shì)提高(gāo)资本市场违(wéi)法(fǎ)违规成本的(de)重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权(quán)利救济渠道，维护投(tóu)资者合(hé)法权(quán)益，督(dū)促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成(chéng)资(zī)本(běn)市场良好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公司提(tí)供保(bǎo)荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审计(jì)报告的或者法律意(yì)见书的证券服务机构等违(wéi)规主体(tǐ)实施精准打击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与(yǔ)造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理(lǐ)；如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉尽责的情形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿和(hé)能力等(děng)因素(sù)，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于(yú)中介机(jī)构的责(zé)任人(rén)员。证券公司、会(huì)计师(shī)事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁(jié)从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要(yào)因素(sù)。如果在(zài)欺(qī)诈发行(xíng)、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严重损害投资者合(hé)法权益，目前在(zài)投资者保护方(fāng)面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等法律法规规定了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表(biǎo)人诉讼等一系列投资者(zhě)赔(péi)偿救济(jì)制度。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于个案(àn)中(zhōng)采用何种方式，需综(zōng)合考(kǎo)虑不(bù)同(tóng)投资者赔偿救济制度的适用条件、投资(zī)者获赔(péi)的(de)充分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主(zhǔ)体的意愿(yuàn)和能力等因素，目标都是有效保护(hù)投资者(zhě)、惩戒和震慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发布(bù)公(gō左眉毛有一根特别长是什么意思？ng)告，表示(shì)密(mì)切关(guān)注泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申(shēn)请参(cān)加该(gāi)案并转换特(tè)别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度具有“默示加入、明示退(tuì)出(chū)”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛(shèng)案(àn)的民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者的合法权益可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对于紫晶存(cún)储(chǔ)案，中信建投证券股份(fèn)有(yǒu)限公司作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其(qí)他中介(jiè)机(jī)构(gòu)正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事(shì)宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项(xiàng)基(jī)金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基金(jīn)规模将根据最(zuì)终(zhōng)计(jì)算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进行调整），用于先行赔付适格投(tóu)资(zī)者的(de)投资损失。先行赔(péi)付可以高效、快(kuài)捷地解(jiě)决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存储案的民事赔偿问题，适格(gé)投资者(zhě)可以积极参与先行赔(péi)付程序(xù)直接获赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出向证监会(huì)提交证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事人承诺申请(qǐng)，证监(jiān)会(huì)将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)制度（以下简称当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失、消除(chú)损(sǔn)害(hài)或者不良影响并经国务(wù)院证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后国(guó)务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构终(zhōng)止案(àn)件调查的行政执法方(fāng)式。相(xiāng)关(guān)法律法规(guī)明确规(guī)定(dìng)了(le)当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本流(liú)程(chéng)、适用(yòng)范围、监督制约(yuē)机制(zhì)等。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺制度(dù)实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和没(méi)收违(wéi)法所得(dé)的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序(xù)中，既可以实现对申(shēn)请人的精准打击，也可以有效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投(tóu)资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制度可以一并(bìng)解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行政处理与(yǔ)民事(shì)赔偿(cháng)问题，有效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行(xíng)政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限(xiàn)公司向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等(děng)规定，依法依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易(yì)盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)所涉的证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构及其责任人员(yuán)，下一步将(jiāng)如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达(dá)易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份有限公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京市康达律师事务(wù)所(suǒ)等中介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我会对中(zhōng)信建投(tóu)证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将(j左眉毛有一根特别长是什么意思？iāng)根据其(qí)在相关执业行(xíng)为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔(péi)付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等(děng)情形(xíng)，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要(yào)指出的是，我们(men)将(jiāng)关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存(cún)在(zài)违法违规行为(wèi)，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构是保障(zhàng)资本(běn)市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业人员应(yīng)当(dāng)严格遵守法律法(fǎ)规和职业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚(chéng)实守信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造和(hé)维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声(shēng)誉(yù)。

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