金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息(xī) 证监会(huì)有(yǒu)关部门负(fù)责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负(fù)责人表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权(quán)益，危及市(shì)场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证(zhèng)券违法活(huó)动(dòng)的意(yì)导管是什么意思 男生导管导多了会不孕不育吗见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击(jī)证券违法活动。我会坚(jiān)决(jué)贯彻落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震(zhèn)慑。

　　具(jù)体问答(dá)如下：

　　1.泽达易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人(rén)员等相关责任(rèn)主体进行(xíng)立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损害广大投资(zī)者合法(fǎ)权益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安(ān)全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化(huà)打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券(quàn)发(fā)行人及相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如在(zài)上述(shù)两案的行政责任方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技(jì)股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息(xī)存(cún)储(chǔ)技术股份有(yǒu)限(xiàn)公司（以下简称(chēng)紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作(zuò)出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储及相(xiāng)关责任人员进行行政处罚，并(bìng)对部分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同(tóng)时(shí)，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事(shì)人依法(fǎ)及(jí)时移送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上市规则》的(de)规定，上海证券交易(yì)所将依法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地(dì)追究违规上市公司及其相关(guān)中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体(tǐ)系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要(yào)一环，也是提高资本(běn)市场违法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资(zī)者合法权益，督促市(shì)场参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证(zhèng)券公司、出具审计报告的或者法(fǎ)律(lǜ)意(yì)见书的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规(guī)主体实施精准打(dǎ)击。如果相关中介(jiè)机构故意参与造假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送(sòng)司法(fǎ)机(jī)关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程(chéng)度(dù)、案件情(qíng)况(kuàng)、执法(fǎ)效率、赔偿投资者(zhě)损失意愿(yuàn)和能力等(děng)因素(sù)，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执(zhí)业行为(wèi)付出代(dài)价。

　　四是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业(yè)水平等(děng)，是保(bǎo)障证券服务(wù)质量的重要因素(sù)。如果在欺诈发行、财务造假(jiǎ)等案件中(zhōng)发现(xiàn)相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法违规(guī)行为，将依(yī)法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重损害投(tóu)资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商(shāng)和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当事人承(chéng)诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列(liè)投资者赔偿救济(jì)制度。这些(xiē)制(zhì)度各有优(yōu)势，对于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责(zé)任主体(tǐ)的意(yì)愿和(hé)能力(lì)等因素，目标(biāo)都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经(jīng)收到泽达易盛(shèng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资导管是什么意思 男生导管导多了会不孕不育吗者服务中心发布公告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法接受投资者特(tè)别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参加该(gāi)案并转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别(bié)代表人诉讼制度具有“默示加入、明(míng)示(shì)退出”的特(tè)征，能够一揽子解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的民事赔偿问题(tí)，适格投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以在(zài)诉讼程(chéng)序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首(shǒu)次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主(zhǔ)承销商，与其他中(zhōng)介机构正在主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付(fù)专项基金（上(shàng)述金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基(jī)金(jīn)规模将(jiāng)根据最终计算的适格投资(zī)者损(sǔn)失(shī)赔付金额(é)进行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适格投(tóu)资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地(dì)解决(jué)紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序(xù)直接获赔(péi)，以(yǐ)维(wéi)护自身合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有(yǒu)限公司(sī)披露的公告(gào)中提出向(xiàng)证监会(huì)提交证(zhèng)券(quàn)期货行政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修订(dìng)的《证券法》新(xīn)增了证券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证(zhèng)券监督(dū)管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的(de)单(dān)位(wèi)或(huò)者个人(rén)进行调查期(qī)间，被调查的当(dāng)事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌(xián)违法行为(wèi)、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失、消(xiāo)除损害或者不良影响并(bìng)经国务院证券监督管(guǎn)理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后国务院证(zhèng)券监督管理机(jī)构终止案(àn)件(jiàn)调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确(què)规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度的(de)基本流程(chéng)、适(shì)用范(fàn)围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔偿功(gōng)能，承诺金数(shù)额的确定(dìng)需要(yào)综合考(kǎo)虑当事人(rén)因涉嫌违法行(xíng)为(wèi)可(kě)能获(huò)得(dé)的收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行(xíng)为(wèi)依法可(kě)能被处以罚款和没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数额通常高于罚没(méi)款数额，且可(kě)用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这(zhè)一程序中，既可以实现(xiàn)对申请人的精准打(dǎ)击，也可以(yǐ)有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投资(zī)者的(de)损失。因此，当事人承(chéng)诺(nuò)制度可(kě)以一(yī)并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政追责与(yǔ)民事追责相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信(xìn)建投(tóu)证券股(gǔ)份有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施办法》《证券期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规(guī)定，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存(cún)储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽(zé)达易(yì)盛案中(zhōng)，东兴(xīng)证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律(lǜ)师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程(chéng)中(zhōng)未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会计师事务所、致(zhì)同(tóng)会计师事务(wù)所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事(shì)务所(suǒ)等中介机构(gòu)启动了相(xiāng)关调查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关执业(yè)行为中的勤勉尽责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及申请证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关注(zhù)相关中介机构有关责(zé)任人员在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执业(yè)行为，如果(guǒ)发现有关责任(rèn)人员存在(zài)违法违(wéi)规(guī)行(xíng)为，将(jiāng)依法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)是保障资本市场高质(zhì)量(liàng)发展的重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其(qí)从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营(yíng)造和维护风清气(qì)正的企业(yè)文化和行业(yè)文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉(yù)。

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