金融(róng)界4月21日消息 证监会有关部门负(fù)责人就泽(zé)达易盛案、紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发(fā)行案件答记者(zhě)问。证监(jiān)会(huì)有关部(bù)门负责人(rén)表示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打(dǎ)击(jī)证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪行(xíng)为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)案系科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行(xíng)案(àn)件，社会(huì)影响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介机构及(jí)其责任人员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严(三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式yán)打击证(zhèng)券违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见(jiàn)》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查处证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打击(jī)证(zhèng)券违法活(huó)动。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政(zhèng)、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首(shǒu)恶”坚(jiān)决严惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及相关责任人作出行政处罚和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关(guān)责任(rèn)人(rén)员进行行政处罚(fá)，并(bìng)对部分责任(rèn)人(rén)员采取证(zhèng)券(quàn)市场(chǎng)禁入(rù)措施。同时(shí)，我(wǒ)会加(jiā)强(qiáng)与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时移送公安(ān)机关(guān)处理，推(tuī)动(dòng)案件(jiàn)刑(xíng)事追责相关(guān)工(gōng)作。另(lìng)外，根据《上海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所将依(yī)法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫晶存储启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违(wéi)规上市(shì)公司及其相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介(jiè)机构等(děng)责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责(zé)任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法律责任(rèn)体系的重要(yào)组(zǔ)成部分，是对违(wéi)法行为进行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市场违法违规(guī)成本(běn)的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一(yī)步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益(yì)，督促市(shì)场参与各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于(yú)为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承(chéng)销服务的证(zhèng)券公司、出具审计(jì)报告的(de)或(huò)者法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机构(gòu)故意参与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要(yào)涉(shè)嫌(xián)执业未勤勉(miǎn)尽责的情(qíng)形，我会将按照过责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为(wèi)付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任(rèn)人(rén)员三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式(yuán)。证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构从(cóng)业人员的道(dào)德(dé)水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从业水平(píng)等，是保障证券服(fú)务质(zhì)量的重要因素。如果在欺诈发行、财(cái)务(wù)造假等案件中发现相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机构责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损害投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益，目前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉(sù)讼、示(shì)范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于(yú)个案中采用何种方式，需综合考虑不(bù)同投资者(zhě)赔偿救济制度的(de)适用条件、投资者获赔的(de)充(chōng)分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意(yì)愿和能(néng)力等因素(sù)，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对于泽达易(yì)盛案，上海金融法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示(shì)密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通代表人诉(sù)讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投资者特(tè)别授权，申请参加该案并转换特(tè)别代表人诉讼。特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入、明(míng)示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子(zi)解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适(shì)格(gé)投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉(sù)讼程(chéng)序中得到(dào)保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公司(sī)作为紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)申(shēn)请首次公开发(fā)行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构(gòu)正在主(zhǔ)动(dòng)筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司(sī)初步估(gū)算(suàn)结果，基金规模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投资者(zhě)损失(shī)赔付金额进行调(diào)整(zhěng)），用于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶(jīng)存储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适格(gé)投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护(hù)自(zì)身合法权(quán)益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份有限公司披露(lù)的公告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监会提交证券(quàn)期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证券(quàn)法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当(dāng)事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违法(fǎ)的单位或(huò)者个人(rén)进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投(tóu)资者损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不(bù)良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院证券监督(dū)管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案件调查的行政(zhèng)执(zhí)法方(fāng)式。相关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机(jī)制(zhì)等(děng)。

　　根据《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒(jiè)和(hé)赔(péi)偿功(gōng)能，承(chéng)诺(nuò)金数额的确(què)定(dìng)需要(yào)综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法(fǎ)行为可能获得的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)依法可(kě)能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资(zī)者因当事人涉嫌违(wéi)法行为所遭受(shòu)的损失等诸(zhū)多(duō)因素(sù)。承诺金数额(é)通常高于罚没款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法当事人承诺这一程序(xù)中，既可以实现对申请(qǐng)人的精准打击，也可以有效便(biàn)捷地补(bǔ)偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案件相关的(de)行政处(chù)理与民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执三维向量叉乘公式矩阵，三维向量叉乘公式行列式(zhí)法(fǎ)效(xiào)能，达到行政追责(zé)与(yǔ)民事追责(zé)相统一的效(xiào)果。

　　对于(yú)中信建投证券股份有限公司向我会提交当事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法(fǎ)》《证(zhèng)券(quàn)期货行政执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)实施规(guī)定(dìng)》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中介机构及其责任(rèn)人(rén)员(yuán)，下(xià)一步将如何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储所涉中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公司、天健会计(jì)师事务所、北京市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉嫌在相关执业(yè)过程(chéng)中未勤勉尽(jǐn)责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会(huì)对中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师(shī)事务所(suǒ)等中(zhōng)介机(jī)构(gòu)启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续将根据其在(zài)相(xiāng)关(guān)执业行为中的勤勉尽责情况，结合(hé)其(qí)主动(dòng)先(xiān)行赔(péi)付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行(xíng)政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有关(guān)责任人(rén)员(yuán)在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保障资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力(lì)量，中(zhōng)介机构及其从业(yè)人员应当(dāng)严格(gé)遵守(shǒu)法律法(fǎ)规和(hé)职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文化(huà)和行业文化(huà)，珍视(shì)行(xíng)业声誉(yù)。

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